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预缴大于应交增值税如何申报
...代开专票4万 自开普票6万 一个季度内 该
怎么
做账和交税呀?谢谢_百 ...
答:
3,销售未开具发票部分,也应当计算缴纳增值税,收到货款或者取得索取款项凭证时:借:银行存款/现金/应收账款 xxx 贷:主营业务收入 mmm 贷:应交税费-
应交增值税
(未开具发票)nnn 4,由于上述1、2、3项相加
超过
9万元,应当向国税局
申报
缴纳增值税。由于代开增值税专用发票部分已经
预缴
,只有自行...
增值税
中进项税和销项税是
如何
转出的
答:
2.销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未
交增值税
3 .月末结转:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项
税大于
销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为...
谁能举例说明一下,
增值税
是
怎么
计算的?
答:
然后B企业经过加工后以200元(不含税)卖给C企业,此时C企业应付给B企业234元(含税)(货物价值200加上
增值税
200X17%=34)。此时套用公式为销项税额=销售额×税率=200X17%=34 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=34-17(A企业已交)=17(B企业在将货物卖给C后
应交
给税务局的税额)新增两档...
增值税
会计科目的设置及账务
如何
处理
答:
二、增值税会计科目的设置及账务处理 为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在EAS新系统中在“应交税费”科目下设置“
应交增值税
”和“未交增值税”两个二级明细科目。在“在应交税费——应交增值税”二级科目下,又设置了“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“...
“
应交
税费”的借方有余额,负债表
如何
填写?
答:
(1)企业按照《企业会计准则第18号——所得税》的相关规定确认的当期所得税资产;(2)按照
增值税
相关规定应结转未来期间抵扣的增值税进项税额;(3)相关税收法规明确承认属于预缴,可在未来纳税义务发生时抵顶相应的应纳税额的
预缴税
款;(4)等待退还或抵顶以后期间应纳税款的多缴税款。上述(2)(...
公司的进项一直都
大于
销项,留抵税额太多,
怎么
办?
视频时间 00:46
...在当地地税开具了建安发票给客户。那么在所属地税局
应如何
处理...
答:
预缴时作分录:借:应交税费—
应交增值税
贷:银行存款
申报
时通过填写申报表第21行“本期
预缴税
额”抵减计算的应交增值税;四、其他事项 1、预缴时
怎么缴纳
?国家税务总局公告2016年第13号:纳税人跨县(市)提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租与机构所在地不在同一...
待认证进项
税
认证后
如何
做会计分录
答:
如果借方
大于
贷方是因为
预缴
了增值税,也就是已
交税
额大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,分录:借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-
应交增值税
-转出多交增值税如果因各种原因,当进项税额多需待抵扣,又不想认证的话,建议暂不入账,待认证月才入账。恒企教育是专业的会计培训机构,开设...
一般纳税人
如何
做账?
答:
7、按规定享受直接减免的增值税 借:应交税金——
应交增值税
(减免税款) 贷:补贴收入 实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,不通过“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目核算。直接借记“银行存款”贷记“补贴收入” 8、
预缴
或月内按规定期限
申报缴纳
的增值税 借:应交税金——应交增值税(已...
未
交增值税
计提错了
怎么
调整?
答:
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、一般纳税人(目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业)的处理 (1)月末若计算出当月需要交纳增值税时(通常情况下,是指销项税额等贷方科目发生数
大于
进项税额等借方科目发生数)应做分录:借:应交税费——
应交增值税
——转出未交增值税 贷:应交税费...
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