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进项税额抵预缴税款
企业购买固定资产取得
增值税
专用发票,
税款
是一次性
抵扣
,还是分期抵扣...
答:
分期
抵扣
。按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其
进项税额
应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.融资租入的不动产以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物,其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。
小微企业留抵退税什么意思
答:
留抵退税就是把
增值税
期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项
税额抵扣进项税额
后的余额为应纳税额。其中,销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额;进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额会形成留
抵税额
。...
一般纳税人税务处理全盘账务
答:
2、一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交_值税”、“未交_值税”、“
预缴增值税
”、“待抵扣
进项税额
”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“销项
税额抵
减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“...
上月有留
抵税额
这月
增值税
怎么算
答:
一般情况下:本月销项税额-(本月
进项税额
+上月留
抵税额
)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应
缴增值税
额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,...
汇总:十八种
税费
都该记入什么科目?
答:
增值税
一般纳税人应当在“应交
税费
”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待
抵扣进项税额
”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留
抵税额
”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设...
进项税额
与减免税额需要结转吗?
答:
进项税额
与减免税额需要结转。一、减免税额期末结转会计分录:1、在发生时,一般可以这样做 借:管理费用 贷:银行存款;借:应交
税费
-应交
增值税
(减免
税款
)贷:管理费用(负数)2、期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税.3...
增值税
纳税申报表第28项“①分次
预缴税额
是什么意思?如何填写?
答:
2.销售建筑服务并按规定
预缴增值税
的纳税人,其可以从本期增值税应纳
税额
中
抵
减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分...
房地产企业开发的商品房
预缴
的
增值税
能够
抵扣
该公司其他业务的销项吗...
答:
第十二条 一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关
预缴税款
。第三节
进项税额
第十三条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目,兼有一般计税方法计税、简易计税方法计税、免征增值税的房地产项目而无法划分不得
抵扣
的进项税额的,应以《建筑工程施工许可证》注明的“建设规模”为依据进行...
增值税
明细科目勾稽关系
答:
一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账,将多
缴税金
从“应交增值税”的借方余额中分离出来,解决了多缴税额和未
抵扣进项税额
混为一谈的问题,使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然,为申报表的正确编制提供了条件。 “进项税额”专栏,记录企业购入货物或接受应税劳务而...
解释下
增值税
为什么在借方而不是在贷方
答:
购进原材料支付的
增值税
对应的会计科目是应交
税费
-应交增值税-
进项税额
,进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方。负债减少,不是增加。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值...
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