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进项税大于销项税怎么做分录
销项税额
抵减会计
分录如何做
答:
即实际缴纳增值税时:借:应交税费--未交增值税等贷:银行存款其他收益.加计抵减与留抵退税的计算
怎么做
?1、如何计算加计抵减额?当期计提加计抵减额=当期可抵扣
进项税额
×10 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 提醒:抵减前的应纳
税额大于
零,且小于...
...
税
的金额刚好搞反,请问现在要
怎么
修改?请
写
下
分录
答:
增值税 7月 借:应交税金-应交所得税 -X 借:应交税金-应交增值税 X 还有,增值税是不需要计提的呀,买东西就记 应交税金-应交增值税(
进项税额
)同时去税务局认证 销售货物记 应交税金-应交增值税(
销项税额
)在防伪税控开具发票 然后次月增值税申报表中体现,
销项大于
进项,就交增...
月末
进项大于销项
不需要结转而结转了
怎么
办
答:
1.月末进项
大于销项
,说明当月有留抵税额,是不需要结转的,余额挂在应缴税费——增值税(
进项税额
)科目。2.如果结转了,一般是 借:应交
税费
—未交
税金
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助。如果不做,对...
应交增值税账目上为借方余额,那实际缴纳
税金
时
怎么
记账?
答:
3.月末,如果当期
销项大于
进项,其应交增值
税税额
=
销项税
-
进项税
-上期留底税额,1)应交增值税.会计
分录
为:借:应交税金-应缴增值税(转出未交增值税)贷:应缴税金-未交增值税 2).缴纳增值税时做:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款;3)同时按应交增值税*12%计提销售税金及附加...
差额预缴涉及
销项税额
抵减的会计
分录怎么做
答:
差额预缴涉及
销项税额
抵减的会计
分录怎么做
增值
税账务处理
发生销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 购进原材料时 借:原材料 借:应纳增值税-
进项税额
贷:银行存款(或应付账款)如果当月有进项税额转出 借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税-进项税额转出 ...
简易分包抵减的增值税应纳
税额
会计
分录如何写
答:
增值税留抵税额是在企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配而造成,那么增值税留抵的会计
分录怎么做
?增值税留抵税额的会计分录1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额贷:应交税费——应交增值税(
进项税额
转出)2、通过货物和劳务
销项税额
计算:借:应交税费——应交增值税(...
交增值
税
的会计
分录怎么做
?
答:
一般纳税人销售时:借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交
税费
-应交增值税-
销项税额
转
税金
:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交增值税-转出未交增值税 借:应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳:借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 ...
一般纳税人
进项税
月末结转问题
答:
借:应交
税费
——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)对于未交的增值税部分,当月月末也应当转出来:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 总结:企业本月缴纳增值税的时候,不一定就等于应该交的增值税,有可能是
大于
或者小于应缴增值...
已经抵扣的
发票怎么做进项
转出
答:
其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。假如A公司于2016年12月将该办公楼转为员工宿舍,计算不得抵扣的进项税额:不动产净值率=(1000-1000÷20÷12*6)÷1000=97.5 不得抵扣的进项税额=(66+44)*97.5%=107.25 ...
计提预缴增值
税分录怎么做
答:
认证的才需要
做分录
:借:库存商品(材料)应交税金-应交增值税(进项税 )贷: 银行存款(应付帐款 )当月确认销售收入(一般开出发票)的:借:应收账款 (银行存款)贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(
销项税
)本月应交增值税=销项税 -进项税+ 上次留抵
进项税额
如果是正数,下月初...
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