77问答网
所有问题
当前搜索:
进项税大于销项税怎么做分录
已知增值
税怎么
算销售额
答:
这里需要注意的是,如个企业是小规模,这项指标计算是可以的,如果是一般纳税人,还要考虑进项税对
销项税
的影响。 补充:一般纳税人的
账务处理
是什么? 一般纳税人账务处理。 购买库存, 借:库存商品, 应交税费—应交增值税(
进项税额
), 贷:银行存款, 销售商品 , 借:银行...
本月没有
销项税额
,只有
进项税额
,月末
怎么
转?
分录
答:
进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、
进项税额
转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。结转
分录
:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转
销项税额
:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交...
资产负债表上应交
税费
为负数
怎么
办?
答:
1、如果增值税有留抵
税额
是正常的,那么不用处理。2、如果是多缴税了,那么可以向税局提出申请,用来冲抵以后月份的
税金
。如果是少计提了税金,那么需要补计提。做以下
分录
:借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 处理过后,只是对上年度未分配利润进行调整...
计算并结转应交纳的4500元销售
税金
.的
分录怎么做
答:
题目中说到“结转”,显然是说的可以结转入本年利润科目的主营业务
税金
及附加,而不是增值税。完整的
分录
应为:借:主营业务税金及附加 2250 贷:应交税金—应交城建税(主税种的7%)其他应交款—教育费附加(主税种的3%)其他应交款—水利基金(销售收入的0.008%)结转时:借:本年利润 2250 贷...
出口企业的增值税的所有处理方式?
答:
部分“待抵扣
进项税额
”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的 货物最终改为内销,那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额,即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。外贸公司出口退
税账务处理
:1...
本月
进项
+前期留抵的进项合计数
大于
>
销项
时
答:
这个是科目设置方便计算的。所有的进项税都要记录在应交税费---增值税---
进项税额
所有的销项税都要记录在应交税费---增值税---
销项税额
无论是否抵扣,抵扣多少,都不影响三级明细的余额方向,如果当月进项
大于销项
,比如进项30,销项20,则不作
分录
,二级科目增值税的余额为10,留抵下月10。如果...
小规模免税收入会计
分录怎么写
?
答:
在办理纳税申报时可以申请退还.?如果企业是小规模纳税人,在免征增值税时可以参考相关的分录,在做账时分录是会比较简单,难度并不高.但是,如果是一般纳税人企业免税,它涉及到增值税
进项税
、
销项税
,在会计分录上就跟上文内容完全不同.小规模增值税会计
分录怎么写
?对于小规模企业而言,销售货物提供劳务时所...
应交
税金
帐
进项销项
记在一起吗?急
答:
记在同一张帐页上,但应按帐目日期分清一笔一笔记。当
进项大于销项
是贷方余额,当
销项大于进项
时,应多做一个
分录
借:应交
税金
-应交增值税,贷:应交税金-未交增值税。借方科目记入应交税金明细帐。贷方科目记入三栏明细账。(缴税后冲平)。
我是生产出口企业,进行免抵退税.退
税额
5%,
进项
转出12%.
答:
考虑购进发与实耗法)、单证是否齐全(纸质单证、电子数据)、特准退税(有的需要参与“免、抵、退”
税
计算)、年终清算(2004年终清算采用不完全滚动法有所进步,据悉国家税务总局正在研究彻底取消年终清算)就变得异常复杂,随之而来的
账务处理
更让很多企业摸不着头脑,全国各地税务机关的不同理解也让企业左右为难,不知如何...
跪求!生产型出口企业出口退税的会计
分录
,涉及到的方方面面
答:
贷:应交税金――应交增值税(
进项税额
转出);0.6万元 例三:出口生产企业视同内销货物计提
销项税额
或征收增值
税账务处理
:1、2007年9月,*有限公司出口不予退税铜材一批50万美元。根据国税发【2006】第102号规定应视同内销货物计提销项税:50×7.55(汇率)=377.5万元 377.5÷(1+17%)×17...
棣栭〉
<涓婁竴椤
67
68
69
70
71
72
73
75
76
涓嬩竴椤
74
其他人还搜