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补缴进项税额转出的账务处理
上月失控发票 本月
进项税转出
后要
补缴的
增值税可以用本月的进项税相抵...
答:
第一,可以用本期进项税额,与本期
进项税额转出
相抵减,抵减后是本征期应交增值税额或待抵扣税额。第二,进项税额转出数据直接反应在纳税申报表第14栏进项税额转出项目内。但在操作时纳税申报表第14栏数据无法直接填写,数据取自附列资料表二的第13栏,而附表二第13栏数据等于附表二第14栏+第15栏+...
贸易企业出口货物退运,已补交增值
税
,
如何
做
账务处理
?
答:
(红字)贷:应交税费——增值税检查调整 (红字)借:应交税费——增值税检查调整 贷:银行调整 根据征退税率之差还原进项税额 借:以前年度损益调整 (红字)贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
) (红字)以上分录仅供参考 ...
转出未交增值税和
进项税额转出
是什么意思?两者有什么关系吗?
答:
因为自然灾害导致库存档亏是可以有相关
的会计处理
方法,处理之前就的将之前抵扣的进项冲减出来,再盘亏处理。(自我见解,请采纳) 应交增值税(
进项税额转出
,己交税金,未交转出,多交转出,待抵扣进项税务额,未交增值税)例项运用。 (一)应交增值税 企业应在“应交增值税”明细账内,设定“进项税额”、“已交税金”...
专票失控后现以
补缴
税款,作
进项税转出处理
,那转出后的税额要
如何处理
...
答:
专票失控后现以补缴税款,作
进项税转出处理
,转出后的税额就是
补缴的
税款。
补交的税费
如何做账
答:
税务稽查工作属于事后监督,一般不检查当年
的账务
,根据征管法的规定,需要检查当年账务(调取账册的)需要设区的市、自治州税务机关的局长批准。如果属于自查补税的(没有行政处罚事项告知书、税务
处理
决定书、税务行政处罚决定书)借:相关费用、资产账户 贷:应交税费-应缴增值税(
进项税额转出
)借:应缴...
税务稽查
补缴
以前年度的增值
税如何
填报增值税纳税申报表
答:
二、税务稽查
补缴的账务处理
:国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知(国税发[1998]44号):“增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整,应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和
进项税额转出的
数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应...
纳税检查调整缴交增值
税
如何
做
会计
分录?
答:
执行企业
会计
准则的,纳税检查补交增值
税
做会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补
转出
借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:...
税务检查
补缴
增值
税如何帐务处理
答:
补货和正常情况下, 延迟支付外部业务费用的罚款。1、如果借方中的余额全部作为输入
税
预留, 根据借方余额的数量,借记 "应纳税支付" 应缴纳增值税 (输入税) "账户, 记入该账户。2、如果余额在贷项中,并且 "应纳税付款" 账户无余额,按贷方余额、借方账户、贷方 "应纳税付款未缴纳增值税" 账户计算...
自查补税
的账务如何处理
?
答:
1,第一个
账务处理
应当如下: 根据企业会计制度、税法的有关规定,题中情况可如下进行
会计处理
:1、调整多计增值税
进项税额
借:以前年度损益调整 3400 贷:应交税金——增值税检查调整 3400 2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 3400 贷:应交税金——未交增值税 3400 3、补计...
企业取得不合规增值税专用发票,做
进项税转出
是否影响所得税?相关成本是...
答:
取得不合规定的增值税专用发票,取得时:借:原材料(或固定资产)应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款)发现增值税专用发票不符合规定时:借:原材料(或固定资产)(转出部分)贷:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
从以上
账务处理
来比较,由于进项税额不能抵扣,相应增加相关...
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