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申报预缴所得税做账
预缴
企业
所得税
的
账务处理
怎么做?
答:
预缴
企业
所得税
的会计分录按预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业应及时计算已实现的收入同时按规定结转成本,经过纳税调整计算出的所得税反映在利润表中:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业所得税的会计分录计提企业所得税...
预缴所得税
怎么做分录。计入什么科目?
答:
1、预交时 借:应交税费或应交税金 —
所得税
贷:银行存款或现金 2、计提时 借:所得税 或所得税费用 贷:应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借:本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷:银行存款 企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是...
异地
预缴
企业
所得税
如何
做账
答:
1、异地项目
预缴
企业
所得税
根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来 贷:应交税费-应交企业所得税 2、季度或月度预缴 根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减...
预缴所得税
会计分录怎么做
答:
1、预交
所得税
可以计提,也可以不计提。既然是预交,建议预交时不计提,年底时一并计提,否则年底多退少补时还要补提或冲回,比较麻烦,账面看着也不干净。日常预交时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额,一并计提 借:所得税费用 贷:应交税费-所...
预缴
季度企业
所得税
会计分录
答:
企业计提预缴季度企业所得税时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 企业季度
预缴所得税
时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 企业收到当年汇算清缴所得税的退税时:借:银行存款 借:所得税费用(红字)企业预缴季度企业所得税时,应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”...
企业
所得税
按季度
预缴
是怎么
做账
?汇算清缴的时候又是怎么做账
答:
1、季度
预缴
时就是:借:
所得税
费用 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 2、汇算清缴时:根据应纳税所得额计算出最终的应纳所得税额,根据之前缴纳的情况多退少补,如之前账面已计所得税费用100元 (1)实际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是120元,那就补记...
预缴
企业
所得税
会计分录
答:
预缴
企业
所得税
会计分录计提企业所得税的会计分录:根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 按季缴纳所得税 借:应交税费--应交...
预缴所得税
年底亏损如何
做账务处理
?
答:
预缴所得税
年底亏损怎么处理?一、红字冲回,假定贵公司预交所得税:借:所得税费用贷:应交税费——应交企业所得税二、纳税人应在次年5月底之前向主管税务局提出退税申请,并提供资料:《退税申请审批表》;完税凭证等已缴税款证明原件、复印件;纳税人报关的会计决算报表、所得税
预缴申报
表和年终申报...
预缴
的
所得税
怎样
做账
答:
场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业
所得税
。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
小规模纳税人企业
所得税预缴
是亏损只有收入没有成本费用如何
做账
?
答:
小规模纳税人企业所得
预缴
,如果只有收入,没有成本,只有费用,一般按照发票做费用,按照已经
申报
了个人
所得税
的工资薪金做工资费用就可以了。目前小规模纳税人,可以暂时不预缴企业所得税,到年底如果有利润才交企业所得税。
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