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汇算清缴调增成本
12月份接上任会计的账,明年
汇算清缴
要调以前会计的账吗
答:
汇算清缴
的时候,需要利用各项
支出成本
来抵扣一些税费,因此企业企业的会计人员就可对一些账务的数据造成改变,一般在企业汇算清缴后是需要做账务调整的,企业在清缴后如不按税法规定进行账务调整,很可能会给下年度或以后年度带来不利因素和不良后果。相关情况。所得税纳税
调增
,如果是调增企业所得税计税收入...
预提费用所得税
汇算清缴
时怎么处理?
答:
预提费用所得税
汇算清缴
时怎么处理?之前预提,企业所得税汇算前发生并已经
支出
或开具发票的,可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除...
房地产企业
汇算清缴
特定业务计算的纳税调整额如何处理?
答:
第2列"纳税调整金额"等于第1列"税收金额".房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额":填报房地产企业销售未完工开发产品取得销售收入,按税收规定计算的纳税调整额.第1列"税收金额"填报第24行第1列减去第25行第1列的余额;第2列"纳税调整金额"等于第1列"税收金额".房地产
汇算清缴
时有...
企业所得税
汇算清缴
的账务处理
答:
企业所得税
汇算清缴
前的准备工作有什么?1.资产盘点,如有资产损失的情况存在需提前备案.2.需要税前扣除的以前年度应扣未扣
支出
需提前备案.3.对于可以享受的税收优惠需提前备案.4.检查
成本
及费用凭证及票据,需要税前扣除的必须附有票据否则不允许税前扣除,因此,缺失的需补全,有问题的需更换.温馨提示:小微...
捐赠自产产品怎么进行账务处理
答:
应交税费--应交增值税--销项税额13(100*0.13)(增值税视同销售缴纳)税务口径:借:营业外
支出
113 贷:主营业务收入100 应交税费--应交增值税--销项税额13 借:主营业务
成本
80 贷:库存商品80 企业所得税
汇算清缴
时:1、收入:纳税
调增
100元;2、主营业务成本:纳税调增80元;3、营业外支出:纳税调增...
购进无发票年度
汇算
已纳税调整后期怎么调整
答:
如该批原材料于当纳税年度全部计入
成本
的,那么,则应在当年度企业所得税
汇算清缴
时全额
调增
应纳税所得额.无发票费用应当如何报销 (1)由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除....
视同销售如何做账的?
答:
第一在年度
汇算清缴
申报时,在附表一"收入明细表"第十三行"视同销售收入"填列金额100万元。在年度汇算清缴申报时,在附表二“
成本
费用明细表”第十二行“视同销售成本”填列金额80万元。第二在年度汇算清缴申报时,在附表三“纳税调整项目明细表”第2行“视同销售收入”第3列“
调增
金额”填写100万元...
采购无发票如何处理
答:
主管税务机关有可能要求贵公司做纳税调整.购买支付原材料没有发票怎么做纳税调整?如未能取得合法票据的,那么,对于所领用的支付原材料并计入当期
成本
费用的部分,不得列支作企业所得税税前扣除,也就是说,在当年度所得税
汇算清缴
时,只对计入当期成本的部分进行
调增
应纳税所得额,在当年度未列支进入成本的...
所得税清算后营业外
支出
怎么调整
答:
最后,根据调整后的应税所得乘税率计算应交企业所得税.年度
汇算清缴
时,什么情况年度财务报表需要调整 1、由于时间性差异需要进行纳税调整的情况 例如:企业为加速固定资产的更新改造采用加速折旧政策,而税法需要调整为直线折旧法.调整时就需要将因会计政策比税法多计入
成本
的折旧调减出成本,实际操作时改为
调
...
捐赠自产产品怎么进行账务处理
答:
会计准则不符合收入确认条件,因此不能做收入处理,而应按
成本
结转)应交税费--应交增值税--销项税额13(100*0.13)(增值税视同销售缴纳)税务口径:借:营业外
支出
113贷:主营业务收入100应交税费--应交增值税--销项税额13借:主营业务成本80贷:库存商品80企业所得税
汇算清缴
时:1、收入:纳税
调增
100元;...
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