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汇算清缴影响未分配利润
汇算清缴
亏损额在哪显示?
未分配利润
亏损额纳税调整后跟汇算清缴亏损额...
答:
在企业所得税
汇算清缴
申报表中,第73行应纳税所得额,为负数,即表示汇算清缴亏损。纳税调整后所得还要减弥补以前年度亏损,减免税所得,计算出应纳税所得额,所以二者不一致。
以前年度损益调整
汇算清缴
时怎么处理
答:
以前年度损益调整
汇算清缴
时怎么处理以前年度损益调整科目,最终要结转入
利润分配未分配利润
中,是没有余额的.通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-应交...
有企业所得税退回的情况,资产负债表上的
未分配利润
余额是怎么计算的...
答:
对“永久性差异”在计算所得税时,应做纳税项目调整,直接增减应纳税所得额。如果在所得税预缴时没有调整,在
汇算清缴
之后则需要做调整分录。需要通过以前年度损益调整科目,直接调整
未分配利润
,不能
影响
次年的损益。来看个例子:例:A公司2018年营业收入是200万元,发生业务招待费2万元,不考虑其他因素...
利润分配
-
未分配利润
与本年利润以及企业所得税的关系
答:
利润分配
、
未分配利润
与本年利润以及企业所得税之间的关系如下:主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出=利润总额。未分配利润是利润分配的二级科目。本年利润在会计核算中,将发生的各项费用和收益...
请教一个问题,
汇算清缴
期补交企业所得税的财务处理。
答:
展开全部 1、计提所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应交所得税 2、缴纳 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 3、结转 借:
利润分配
——
未分配利润
贷:以前年度损益调整
企业年度
汇算清缴
所交的所得税是不是应该冲减上年度的
利润
,不该在本...
答:
3.跨年4月30日前
汇算清缴
,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4.缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 5. 重新分配利润 借:
利润分配
-
未分配利润
贷:以前年度损益调整 6.年度汇算清缴,...
年度
汇算清缴
时,什么情况年度财务报表需要调整?
答:
企业所得税年度
汇算清缴
时调整的不是财务报表(
利润
表),调整的是财务报表——利润表中的利润总额,用会计专业的话讲:“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。由于现代会计核算的方法都用权责发生制的方法,而税收为了进行税源控制,均使用收付实现制的方法确认当年应缴的税款。另外,企业的会计...
汇算清缴
所得税会计分录
答:
1、如果是执行的是企业会计准则,会计分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:
利润分配
-
未分配利润
贷:以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则,会计分录:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 ...
年报和
汇算清缴
所得税差额调账
答:
相信大家在工作中或多或少会遇到这种情况,那么接下来就跟着深空网一起来了解一下吧。年报和
汇算清缴
所得税差额调账的方法1、所得税
汇缴
清算调整的各明细科目不需要去调明细科目。2、所得税费用调增,如果以前年度没有核算到的数据,那么就要对
未分配利润
进行调整,具体的分录如下:第一步、计提(按计提...
汇算清缴
时,上年度错误科目如何调整
答:
因此它属于资产负债表日后事项,应借记或贷记“以前年度损益调整”,贷记或借记“应交税费———应交所得税”,并将“以前年度损益调整”余额转入“
利润分配
———
未分配利润
”。对于不
影响
上年损益的错账,可直接调整。对于上一度错账且不影响上一年度损益,但与本年度核算和纳税有关的,可以根据上一...
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