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汇算清缴影响未分配利润
上年的费用没计提,记到了当年
未分配利润
,那
汇算清缴
时要调整吗?_百度...
答:
原则上是不行的,没有发票的费用需要计提,在次年
汇算清缴
前,即5月31日前收到发票都可以,不会做纳税调整,之后收到则需要纳税调增。上年没计提,发票在次年开具,发票上没有注明上年相关信息,你可以视作当年费用,在报销时不要注明上年相关信息,这样就不需要做纳税调增了。
年的收入冲减当期收入,企业所得税
汇算清缴
时怎样调整
答:
以前年度收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度
未分配利润
;企业所得税
汇算清缴
时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
...在资产负债表中
未分配利润
中。来年所得税
汇算
时,要调增
答:
2、而企业所得税,根据《证监会2010年会计监管会议》的精神,“补税等事项,目前处理方法不一致,要根据会计估计和差错的原则来分析,如果当时判断的原则和情况没有变化,不可作差错处理。”也就是说,一般情况下,
汇算清缴
的所得税差额不再调整年初
未分配利润
,而是直接计入当期所得税费用。按照目前的...
小微企业
未分配利润
调整可以
汇算清缴
哪里填写?
答:
未分配利润
分录处理 1.当期实现盈利:借:本年利润 贷:
利润分配
——未分配利润 2.当期发生亏损:借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 3.提取盈余公积:(只有在当期实现利润时才会这么做)借:利润分配——提取法定盈余公积、任意盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积 借:利润分配...
以前年度损益调整在所得税
汇算清缴
中如何体现?
答:
“以前年度损益调整”科目,主要调整的是以前年度的重要差错,以及资产负债表日后事项,作为损益类项目的过渡性科目,其余额最终转入“
利润分配
——
未分配利润
”科目。该调整金额不体现在本期利润表上,而是体现在未分配利润中。“以前年度损益调整”的账务处理包括三个方面的主要内容:1、企业调整增加以前...
老师,再问你一个问题,计入
未分配利润
的费用会如何
影响
所得税?
答:
税务不一定同意,税务不同意就不能抵减今年的。计入未分配利润只是不影响今年的利润表,即不影响“本年利润”科目,而对于“未分配利润”而言,由于该账户是累计数,会有影响。但是仅是
影响未分配利润
总额,纳税这块,税务不同意就不能减少,多交的算企业贡献。
以前年度损益调整
汇算清缴
时怎么处理
答:
以前年度损益调整
汇算清缴
时怎么处理 以前年度损益调整科目,最终要结转入
利润分配未分配利润
中,是没有余额的.通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-...
企业所得税
汇算清缴
如何做?如何账务处理?
答:
盈余公积[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×10%] 注:因
汇算清缴
时上一年度已经结账,因此直接调整
未分配利润
、盈余公积(本文中假设企业都是按10%提取盈余公积)。 (二)对暂时性差异的账务处理。 1.应纳税暂时性差异的账务处理: 借:应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方) 贷:递延所得税负债(应...
上年度预缴所得税填错
汇算清缴
时该如何处理?
答:
借:应交税金所得税 贷:以前年度损益调整 2、退回的弥补以前年度亏损税款处理 (1)按退回弥亏额调整 借:应交税金--所得税 贷:以前年度损益调整 (2)结转 借:以前年度损益调整 贷:
利润分配
--
未分配利润
(3)收到退款 借:银行存款 贷:应交税金--所得税 企业所得税
汇算清缴
的相关会计分录 ...
利润分配
-
未分配利润
与本年利润以及企业所得税的关系
答:
利润分配
、
未分配利润
与本年利润以及企业所得税之间的关系如下:主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出=利润总额。未分配利润是利润分配的二级科目。本年利润在会计核算中,将发生的各项费用和收益...
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