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有进项税转出怎么结转增值税
外贸企业开进来的
增值税发票怎么
做会计分录
答:
随着经济全球化的发展,涌现出越来越多的外贸企业,相应地外贸企业也需要缴纳相关税费,当对进项税额进行转出时,应如何写相关的会计分录?外贸企业
进项税额转出
的会计分录1、本期
结转
的免税、退税不免税、不抵扣借:主营业务成本贷:应交税费—应交
增值税
(进项税额转出)2、结转当期应纳税额借:其他应收...
会计视同销售
答:
应交税费——应交
增值税
(
进项税额转出
)同时,
结转
成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)将货物用于非货币性资产交换和对外投资 所得税法规定企业以非货币性资产对外投资时,将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项业务进行处理,并按规定计算资产转让所得或损失。所以在所得税的...
暂估成本红字冲回和主营业务成本红字帐务
怎么
处理?
答:
4、上年
结转
本年留抵进项税额5万元。月末,经预审查询,当月80万元出口销售收入全部有电子信息。计算当月出口货物不予免征和抵扣税额,作如下计算和会计分录:当月免抵退税不得免征和抵扣税额=800,000×(17%-13%)=32,000元借:产品销售成本32,000贷:应交税金—应交
增值税
(
进项税额转出
)32,000在办理增值税纳税申报...
生产企业的
进项税
是什么?
答:
上述出口退税业务相关会计处理为: 1、
结转
当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 55.20万元 贷:应交税金——应交
增值税
(
进项税额转出
) 55.20万元 2、结转当期免抵税额 借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 26.90万元 贷:应交税金——应交增值税(...
怎么
计算
增值税
啊,又怎么计算销项税额和
进项税额
,求具体步骤
答:
题中所说的“将上月外购的一批干鱼,海鲜关头(
增值税
专用发票著名价款25万元)作为过节礼物发给突出贡献的销售职员”,属于第(一)种情况,相关的进项税不得抵扣,应作
进项税转出
。请问如何到国家税务机关报税?
如何进行
抄税(增值税进项税额和销项税额)? 带着你公司的财务报表1份,国
税税
种的申报...
减免税,在应交
税金
中 的分录应
如何
做
答:
减免税,在应交税金中 的分录应如何做
结转
就是账户的结转,先看看应交税金-应交
增值税
的结构,借方明细有“进项税额、转出未交增值税、减免税额”等,贷方有“销项税额、
进项税转出
、出口退税”等,期末应交税金-应交增值税余额在借方,则为留抵税额,贷方余额就应该转出未交增值税。因此,平常该...
一般纳税人销项大于
进项怎么结转
?
答:
一般纳税人的
增值税进项税额
可以抵扣销项税额,当销项大于进项时,可以做结转处理。那么具体该
怎么结转
?快来了解下吧。一般纳税人销项大于进项的账务处理 1、结转本月应交的增值税:借:应交税金——应交增值税——
转出
未交增值税(销项税额-进项税额)贷:应交税金——未交增值税(销项税额-进项税额)2...
月底
增值税怎么
做账
答:
补充:例:购货 借:原材料 100 应交税金-应交
增值税
-
进项税
17 贷:银行存款 117 销货 借:应收账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金-应交增值税-销项税 170
结转
:应交税金-应交增值税-销项税 170 贷:应交税金-应交增值税-进项税 17 应交税金-应交增值税-未交增值税...
为什么取得的普通
发票
不得抵扣
进项税
答:
也就是已交税额大于销项税额时,则应该
结转
进未交
增值税
科目,分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-
转出
多交增值税 3、如果因各种原因,当
进项税额
多需待抵扣,又如果是辅导期,月末把已认证的进项税额,需要下月比对后抵扣的部分,结转到待抵扣进项税额。 借:应交...
交
税怎么
做账
答:
会计分录如下:一、月底,
进项税额
大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交
增值税
:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、
结转
:借:应交税金-应交增值税-
转出
未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳:借:...
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