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暂估成本跨年未收到发票
2012年材料
暂估
入帐814000元,并已结转到产品
成本
。2013年汇算清缴时仍...
答:
2,如果对外销售了,那这部分材料已经进入了主营业务
成本
,如果税务让调账的话也应该调整主营业务成本,将
没有
取得
发票
的部分不作为所得税的扣除项目。因原材料已发生流转,因此应该调整为:借:原材料(红字814000)贷:应付帐款 (红字814000)借 :生产成本(红字814000)贷:原材料(红字814000)借 ...
暂估成本
能挂账多久
答:
2、根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)规定:"纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收法规规定为准。" 因此,在
发票未收到
前,可以
暂估成本
。您企业在暂估入帐的成本...
2019年
暂估成本
2022年可以补开
发票
冲吗
答:
可以。
暂估
的
成本
可
跨年
补齐
发票
,补票的期限原则上是按当期补齐,即纳税人当期发生的税费应当在下一期,也就是本期勾稽期内完成补齐。
发票未
到
暂估
的会计分录怎么做?
答:
发票未
到
暂估
的会计分录 1、月底进货暂估入账:借:库存商品/原材料 贷:应付账款——暂估应付款 2、下月初,冲回暂估入账:借:库存商品/原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付款(红字)3、
收到发票
账单后:借:库存商品/原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款等 应交税费...
暂估成本跨年
后
收到
票如何处理
答:
一般是在
收到发票
时再冲回.①红字冲回暂估入库借:原材料--A-1000贷:应付账款--暂估/无票(某供应商)-1000②收到发票,做入库处理借:原材料--A1000应交税费--应交增值税(进项税额)170贷:应付账款--某供应商1170
暂估成本跨年
后收到票如何处理?为了避免引起账务、税务处理的麻烦,...
暂估
入库后
收到发票
要怎么处理
答:
暂估
入库后
收到发票
要怎么处理 (1)
没有收到
进货发票,可以暂估入账 借:库存商品(估价)贷:应付账款--暂估价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售
成本
借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录,借:库存商品(...
当月
未收到成本发票
,
暂估成本
怎么做账务处理?
答:
借:原材料一
暂估
入库 贷:银行存款(或应付账款等)
购入原材料,
没收到发票
要
暂估
入账,但这些已经暂估的物料在发出时怎么核...
答:
在发出时按照
暂估
入账的价格进行核算,
收到发票
后存在差异,若生产的产品还未销售,按比例调整生产
成本
/库存商品,若已经销售了,调整主营业务成本
会计分录(服务费
成本暂估
跨年收到
服务
发票
)
答:
第一个分录做反了 借:应收账款-A 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)你是否一般纳税人,如果不是一般纳税人进项税不能抵扣,先把第二个
暂估
分录红冲 . 借:主营业务
成本
(红字数字)贷:应付账款-B(红字数字)再按
发票
记账 . 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项...
暂估
入账冲回怎么做会计分录
答:
①红字冲回暂估入库 借:原材料--A -1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商) -1000 ②
收到发票
,做入库处理 借:原材料--A 1000 应交税费--应交增值税(进项税额) 170 贷:应付账款--某供应商 1170
暂估成本跨年
账务处理分录怎么写 跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账...
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