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暂估成本有差额会计分录
商品估价入库,已结转
成本
,如果下月来票怎样做
会计分录
答:
贷:应付账款-结算应付款-XX公司/银行存款等 此时如果发票票面数量,金额与
暂估有
差异的,
会计
帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲以前暂估就行了。.至于差异的部分成本,会自动累计加权平均到你下期
的成本
当中,所以这里不需要调整以前的成本!原材料同理!希望能帮到你!
流动资产
的会计分录
答:
贷:应收票据银行存款(
差额
,或在借方) 【
分录
6】应收账款
的
账务处理 因销售商品、提供服务等而确认应收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入等(扣除商业折扣后) 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务
成本
等 贷:库存商品 收回应收账款 借:银行存款 贷:应收账款 垫付包装费、运杂费 借:应收账款 贷...
预估
的成本
收到发票后如何做
会计分录
?
答:
材料
暂估
入账的会计分录:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款2、结账
成本的会计分录
:借:其他业务成本贷:原材料3、收到发票后的会计分录:借:原材料应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款4、调增结转成本的会计分录:借:其他业务成本(
差额
)贷:原材料(差额)预计成本:又称目标成本,...
材料
暂估
入账,
成本
已经结转,待发票收到时如何做
会计分录
?
答:
应交税金-应交增值税(进项税)\x0d\x0a 贷:应付账款\x0d\x0a调增结转
成本
\x0d\x0a借:其他业务成本
差额
\x0d\x0a 贷:原材料 差额\x0d\x0a条件结转成本\x0d\x0a借:其他业务成本 红字差额 \x0d\x0a 贷:原材料 红字差额 ...
收到供应商发票
会计分录
答:
材料
暂估
入账的会计分录:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款2、结账
成本的会计分录
:借:其他业务成本贷:原材料3、收到发票后的会计分录:借:原材料应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款4、调增结转成本的会计分录:借:其他业务成本(
差额
)贷:原材料(差额)预计成本:又称目标成本,...
货到票未到
的会计
账务处理
答:
货到票未到
的会计分录
1、一般纳税人专用发票未到的情况下,先
暂估
入账,发票到时再按发票入账。借:库存商品 贷:应付账款——暂估入账 2、下月初,将预计入库
成本
转回,并用红字录入:借:库存商品 贷:应付账款——暂估入账 3、取得发票后:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷...
商贸公司发票没有
暂估
入账怎么办?
答:
差异原因是什么;如果是重大差异而且属于计算错误或当时的估计不充分、不准确应该属于会计差错更正调整期初数,如果差异不大或差异原因是因为今年新掌握的信息、新发生的情况引起,不属于差错更正调整当期
成本
.
暂估
入账做账:编制
的会计分录
为:借:库存商品贷:应付账款--暂估款必须注意的是,...
小规模支付货款未收到发票
会计分录
答:
小规模支付货款未收到发票
会计分录
对于小规模纳税人购买物料未收到发票的情况下,可以这样做分录:1、估价入账借:库存商品贷:应付账款--估价入账2、发票时先冲减估价入账借:库存商品红字贷:应付账款--估价入账红字3、根据发票入账借:库存商品贷:应付账款记得调整主营业务成本金额(
暂估
与实际
成本差额
)应付...
采购材料,已付款但是材料未验收入库,如何做
会计分录
答:
购买材料尚未验收入库
的会计分录
当采购材料时货款已付,但材料尚未验收入库,其
会计分录是
:借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 “材料采购”属于资产类科目,属于一级会计科目。“材料采购”科目核算企业采用计划
成本
进行材料日常核算而购入材料的采购成本。材料采购是用来反映和监督...
购买材料
的会计分录
怎么做
答:
具体
会计分录
为:借:原材料(
暂估
价值)贷:应付账款——暂估应付账款 下月初将上笔分录用红字冲回:借:原材料(暂估价值)(红字冲销)贷:应付账款——暂估应付账款(红字冲销)等到发票账单到后,再 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款或应付票据等 采用预付货款的方式采购...
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