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建筑业跨区预缴增值税
异地
建筑
服务
预缴增值税
税率
答:
一、
建筑业增值税
税率计算一般纳税人执行一般计税法的建筑企业,应交增值税=销项税-进项税,销项税=含税价÷(1+11%)×11%;一般纳税人执行简易计税法的和小规模纳税人建筑企业,应交增值税=含税价÷(1+3%)×3%;
跨区
域施工按照国税总局2016第17号公告:第四条纳税人跨县(市、区)提供建筑...
企业
跨区
提供
建筑
服务已经
预缴
的
增值税
款如何填写增值税申报表?
答:
填写《
增值税
纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)“
建筑
服务预征缴纳税款”栏次和《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第28栏“分次
预缴税
额”。小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第21栏“本期预缴税额”。
企业
跨区
提供
建筑
服务已经
预缴
的
增值税
款如何填写增值税申报表?
答:
填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将
建筑
服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;2、在异地
预缴税
款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额 填写《
增值税
纳税...
建筑
工程异地
预缴税
款,必须当月开票,当月预缴税款吗?
答:
建筑
企业跨地区作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税。如果预交增值税而未开增值税发票,可以在以后开票后抵顶。预交增值税后不一定马上开具增值税发票。
预缴增值税
款会计分录:借:应缴税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款 借:应缴税费-未交增值税 贷:应缴税费-应交增值税...
建筑
企业异地预交税款会计分录怎么做
答:
企业结算未交增值税时,应通过“应交税费——未交增值税”科目的借方进行冲减。
建筑业
异地
预缴增值税
如何进行账务处理?怎么做会计分录?营改增之后,在一定条件下,建筑业需要预缴增值税。那么关于建筑业异地预缴增值税的账务处理,你了解多少呢?涉及到哪些政策规定呢?下面就跟着深空网小编一起来了解...
建筑
企业异地项目如何缴税开票
答:
二、外管证到期之前要进行报验登记,申报的时候,还是在企业所在地进行申报。三、纳税人跨县(市、区)提供
建筑
服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料:(一)《
增值税预缴税
款表》;(二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件;...
建筑
公司什么时候
预缴增值税
?
答:
建筑业预缴增值税
计算公式是怎样的?1、一般计税 应
预缴税
款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+10%)×2 2、简易计税 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3 建筑业的简易计税项目包括应当适用简易计税和可选择简易计税两类:应当适用简易计税包括:(1)小规模纳税人提供...
建筑业
异地
预缴增值税
账务处理怎么做
答:
1、企业
建筑业
异地
预缴增值税
时,其会计分录为:借:应交税费—预交增值税,贷:银行存款。2、月末根据预缴增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:税金及附加,贷:应交税费—城建税,贷:应交税费—教育费附加,贷:应交税费—地方教育费附加。3、企业缴纳税金及附加,分录如下:借:应交税费...
同一地级行政区域内,跨县从事
建筑
服务,还需要
预缴增值税
吗
答:
跨县从事
建筑
服务,一般是需要
预缴增值税
的。当然,如果所在省市规定不预缴,也是可以的。具体应该向当地国税局咨询。
业
预收款,在同一地区,还需要预缴增值税吗 一般预收款不需要预交增值税,业务发生或者货物的所有权转移就确认了收入,就要开具增值税发票缴纳增值税。 同一地级市建筑服务需要不需要预缴 根据财政部 国家税...
建筑业
异地
预缴税
款如何操作
答:
借:应交税费—
预缴增值税
,贷:银行存款。2、如果一般纳税人是简易计税,其销售额为用取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额,在
建筑
地
预缴税
款,应当以3%的征收率对应纳税额进行计算并预缴。2016年22号文件要求设置应交税费—简易计税科目。借:应交税费—简易计税,贷:银行存款。3、...
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