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应纳税所得额支出不得扣除
不得
在企业计算
应纳税所得额
的时候
扣除
的是增值税
答:
不得
在企业计算
应纳税所得额
的时候
扣除
的是增值税——因为增值税是价外税,只是在负债类科目“应交税费--应交增值税”里面核算,不参入损益的计算。计算应纳税所得额,仅是对损益的调整计算。--- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
根据企业
所得税
相关规定,在计算
应纳税所得额
时,下列项目
不得扣除
的有...
答:
【答案】:A,B,D 【答案】ABD 【解析】选项A:向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益不得在税前扣除;选项B:母公司以管理费形式向子公司提取费用,子公司因此支付给母公司的管理费不得在税前扣除;选项D:企业对外投资期间的投资
成本不得扣除
,在转让或处置投资资产时才准予扣除。
...在计算企业所
得税应纳税所得额
时
不得扣除
的有( )。
答:
C,D 【答案】ABCD 【解析】(1)选项A:向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项不得在税前
扣除
;(2)选项BC:企业之间支付的管理费、企业内部营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得在税前扣除;(3)选项D:未经核定的准备金
支出不得
在税前扣除。
单位为职工缴纳各类保险的比例是多少
答:
养老保险:单位20%,个人8%。如果员工收入6000元单位缴费1200元个人缴纳480元 失业保险:单位2%,个人1 医疗保险:单位6-4%,个人2-4 工伤保险:单位1%,个人0 生育保险:单位1%,个人0
所得税
汇算时,营业税差
额纳税
,招待费
扣除
标准是什么?
答:
1.计算纳税所得额的法律依据。纳税人在计算
应纳税所得额
时,其财务、会计处理办法同国家有关税收规定有抵触的,应当依照国家有关税收规定计算纳税。纳税人
不得
漏计或重复任何影响应纳税所得额的项目。2.应纳税所得额的计算公式。纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予
扣除
项目后的余额为应纳税所得额。
用于应对新冠肺炎疫情的公益性捐赠
支出
在计算
应纳税所得额
时全额...
答:
《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第9号)规定,企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,
允许
在计算
应纳税所得额
时全
额扣除
;企业直接向承担疫情防治任务的...
所得税
费用与
应纳税所得额
的关系
答:
需要在企业会计利润的基础上进行调整才能计算出所
得税
应税利润(
应纳税所得额
) 2、式中的“纳税调整增加额”主要包括税法规定
允许扣除
项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额(如超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠
支出
、广告费和业务宣传费等...
CPA.会计.计算
应纳税所得额
时无形资产研发
支出扣除
问题
答:
是这样,3 000+150+500+250+75就不说了。那个无形资产税法规定可以加计扣除,本期共
可以扣除
1 250*1.5=1 875,但已经有500即费用化的那部分(1 250-750)已经计入当期费用了,所以再扣除1 375(1 875-500)就可以了。其实这个题应该加一个说明,该无形资产未开始摊销,否则
不能
这么做。
个人
所得税
退税是什么意思?
答:
6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所
得税
优惠等。7、有符合条件的公益慈善事业捐赠
支出
,但预缴税款时未办理
扣除
的等等。【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额
的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除...
滞纳金和罚款,在计算
应纳税所得额
时应该是调增还是不考虑?
答:
必须做纳税调增处理 依据:《企业所得税法》第十条 在计算
应纳税所得额
时,下列
支出不得扣除
:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所
得税
税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;
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