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应交税费转出未交增值税年底
我公司出售给甲工厂A产品价值500000元,
增值税
85000元,价税款未收到...
答:
单价500为不含税的单价 借:应收账款 大华公司 585,000.00 贷:主营业务收入--A产品 500000
应交税费
--应
交增值税
(销项税额) 85000 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 库存商品购进时必须要有发票,如果
没有
发票,年底将会
转出
补缴企业...
交易性金融资产的
增值税
计入哪里?
答:
交易性金融资产增值税计入
应交税费
——转让金融商品应
交增值税
科目。转让金融商品,以销售价格减去购货价格后的余额(不需要扣除已申报的现金分红和付息期未收到的利息)应使用作为计算增值税的销售额,即转让金融商品损益差额后的余额为销售额。如果抵销后出现负差额,可以结转到下一纳税年度和下一纳税年度...
收到销货方的返利,如何开具销售折让发票给他们?
答:
×所购货物适用增值税税率 四、本通知自2004年7月1日起执行。本通知发布前已征收入库税款不再进行调整。其他增值税一般纳税人向供货方收取的各种收入的纳税处理,比照本通知的规定执行。特此通知。分录:借:应收账款/应付账款 贷:主营业务收入——返利 贷:
应交税费
——应
交增值税
(销项税额)...
新会计准则下的在建工程余料的处理
答:
其次,针对以上地域范围内固定资产进项税抵扣时,抵扣金额以本年度比上年度新增应纳增值税额为限。故一开始时有可能先计入“
应交税费
——待抵扣增值税”,待年底算出抵扣限额时,再从“应交税费——待抵扣增值税”转入“应交税费——应
交增值税
(进项税额)”。而本题中并未指明判断限额的条件,所以...
2015年注册会计师模拟试题及答案:会计(第七套)
答:
销售当日收到增值税税额340万元存入银行。假定在销售成立日该设备的公允价值为2000万元。A公司在2013年未确认收入,A公司的会计处理如下: 借:银行存款340 贷:
应交税费
—应
交增值税
(销项税额)340 借:发出商品1 500 贷:库存商品1 500 (8)2013年12月1日,A公司与w公司签订协议,采取以旧换新方式向w公司销售一批...
外购商品发放职工福利如何做账?
答:
其账务处理为:(1)购进的时候:借:库存商品
应交税费
(应
交增值税
—进项税额)贷:库存现金(2)使用的时候借:应付职工薪酬或管理费用(业务招待费)贷:库存商品应交税费(应交增值税—进项税额
转出
)2、假设外购商品用于交际应酬活动中的赠送,那么增值税可视同销售,年底纳税申报的时候进行企业所得...
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