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多计提的税金怎么办
怎样
计提
增值税、城建税、教育附加税、营业税
答:
首先需要明确的是,增值税不需
计提
。只有当你当期的销项税额大于你的进项税额时,此时才会交增值税。对于你提到的其他税(费)而言。简单写在下面:(1)计提时 借:营业
税金
及附加 AA+BB+CC 贷:应交税费-应交营业税 AA -城建税 BB -教育费附加 CC(当然,也可以写成工“其他应交款-...
印花税的会计分录
怎么
做
答:
1、不通过应交税费科目核算:企业交纳的印花税如果金额比较小,比如定额贴花的营业账簿和产权许可证照等,不需要预计应交数
的税金
,不通过“应交税费”科目核算(关键点),如果金额小购买时直接减少银行存款或库存现金即可。实际缴纳的印花税:借:管理费用(印花税)。贷:银行存款、库存现金等。2、通过...
税率从百分之一调整到百分之二
怎么
做分录?怎么入账?
答:
弄清楚你的应交
税金
余额是借方还是贷方0.01,如果是借方余额,你这个月
计提的
时候就
多计提
0.01元;如果是贷方余额,你这个月计提的时候就少计提0.01元。但报税要正常数据报。例如:本月正常应申报税金20元,贷方余额0.01,分录:计提时:借:税金及附加 19.99 贷:应交税金 19.99 正常申报...
应交税费-应交增值税的处理
怎么
做
答:
应交税费-应交增值税的处理
怎么
做企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、
计提
、交纳、退还等情况,应在"应交
税金
"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个明细科目核算.一般纳税人在"应交税金-应交增值税"明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设"进项税额"、"已交税金"、"转出未交...
差旅费在计算所得税中
怎么计提
答:
《企业所得税法》第八条规定:企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、
税金
、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第二十七条规定:企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出,是...
小企业会计准则和企业会计准则
的税金
及附加科目一样吗?
答:
缴纳
税金
时 借:应交税费-各种税金(销项减进项)贷:银行存款 全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)04固定资产 收到购进单据→在固定资产系统"日常处理→资产增加→固定资产卡片"→在固定资产系统中生成凭证→月末
计提
折旧→与总账系统核对无误→对固定资产系统进行结账.固定资产增加时 借:固定...
关于会计工作的问题
答:
答:一、增值税税额计算;二、计提地税
税金
按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加;三、其他税种计算及缴纳正常月份,企业只需考虑计算增值税及
计提的
地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关...
小规模公司出租房屋收入如何做账务处理?
怎么
开具发票?
答:
小规模公司出租房屋收入
怎么
做账?以租赁为主业的租赁公司,账务处理怎么做?1.不动产租赁收入 借:银行存款(或库存现金、应收账款等科目)贷:主营业务收入 同时
计提税金
时:借:营业税金及附加 贷:应缴税费——应缴房产税/应交营业税/应缴城建税等 2.动产租赁收入:借:银行存款(或库存现金、应收账...
...发现缴款金额与记账金额不符,该
怎么
处理??谢谢大家!
答:
不影响啊
提的
费用按照大白话来说是虚的
多
提了要冲回,少提了要补提 你是属于少提了 交税的时候会有税单,到时候会计分路 借:应交税费-城建税 92.68 其他应交款-教育费附加 278.04 贷:银行存款 370.72 这时候你帐应缴税费--城建税就是 -0。01 补提就可以,这笔记账凭证后面副...
怎么样
才能更容易更快的理解会计分录?
答:
说说我的经验:没必要死背,也没必要多看很多书,更没必要想半天 其实,把提读通就可以了,举2个例子一个简单,一个难 1,每月要
计提税金
吧,一时忘了分录,呵呵,没关系,搞不清借贷了 交税的分录人人都会做:借:应交税费-应交营业税等 贷:银行存款 那么自然计提时:应交税费就不可能还在借方...
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