大家好!月初申报缴款后,发现缴款金额与记账金额不符,该怎么处理??谢谢大家!

Question

大家好!本月初申报缴纳上月地税(即:城建税与教育费附交)后,发现缴款扣除金额与记账凭证上的金额不符,
<上月(即:五月份)的记账凭证上的分录为:
借:营业税金及附加 370.71
贷:应交税费-城建税 92.67
其他应交款-教育费附加 278.04
而实际扣款金额为城建税---92.68,相差一分钱,>该怎么处理??
另:帐已登完毕,财务会计报表(即:损益表与资产负债表)已经申报,但记账凭证未装订成册.该如何处理,望贵人相助,在此谢谢过,谢谢了!
谢谢大家!
1.如按你们所说补提也就是在本月补提时:
摘要:计提城建税
借:营业税金及附加 0.01
贷:应交税费-城建税 0.01
2.待拿到税单时:
借:应交税费-城建税 92.68
其他应交款-教育费附加 278.04
贷:银行存款 370.72
是这样吗?

Answer 1

不影响啊
提的费用按照大白话来说是虚的
多提了要冲回，少提了要补提
你是属于少提了
交税的时候会有税单，到时候会计分路
借:应交税费-城建税 92.68
其他应交款-教育费附加 278.04
贷:银行存款 370.72
这时候你帐应缴税费--城建税就是 -0。01
补提就可以，这笔记账凭证后面副上一个说明。写因手误少提了就行了
税款缴纳一定要按照报的数目缴纳，不然会有不好的后果

Answer 2

你补计提一分钱就可以了。

借:营业税金及附加 0。01
贷:应交税费-城建税 0。01本回答被提问者采纳

Answer 3

呵呵，我也有少提一分钱的情况，原因是手工用计算器算出来的数跟远程申报软件自动生成的数不一致，也是拿到银行的扣款单才知道的，当时上月的凭证也都装订了，没办法，我就在本月计提的时候在有差额的税目手工多提了一分钱，这样到下月扣款的时候就平了，也不知这样做有什么影响没有，仅供你参考一下。

Answer 4

在下月提营业税金及附加时少提一分就行了,凭证该订订.我一般都是先在地税采集软件上填一下,印花税取角位比其他税更容易错.