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增值税的经典计算例题
08年注会考试《税法》第二阶段:
经典例题
解析
答:
题目
中所涉及货物
增值税
税率均为17%. 本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题(以万元为单位,
计算
过程保留小数点后两位): (1)甲企业当月应纳增值税额。 (2)乙企业当月应纳增值税额。 (3)丙企业当月应纳增值税额、应纳营业税。 【答案】业务(1): 乙企业购进业务的...
增值税
消费
税的计算
公式
答:
增值税
消费
税的计算
公式:1、单一从量消费税:(1)消费税=按数量计算(2)增值税=(成本+(1+10%)+消费税)*17%2、单一从价消费税:(1)消费税=成本*(1+成本利润率)/(1-消费税比例税率)*消费税比例税率(2)增值税=成本*(1+成本利润率)/(1-消费税比例税率)*17%3、复合计税...
增值税
金额*(1-税率)是什么意识啊
答:
增值税
是价外税,你这里的“金额”是价税合计,金额÷(1+税率)是不含税价款,【金额÷(1+税率)】×税率 是税款。比如你买的东西是117元 117÷(1+17)=100元是价款 100×17%=17元 是税款
增值税
问题,上次那几个
题目
有些地方表达不对。。。还有第一题的第一...
答:
第一题 (1)销售甲产品给某商场,开具
增值税
专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.85万元。运费合并征收增值税 甲产品的销项税额=[80+5.85÷(1+17%)]×17%=14.45万元 (2)乙产品的销项税额=29.25÷(1+17%)×17%=4.25万元 (3...
土地
增值税的计算题
,谢谢
答:
=1400(万元)⑥转让房地产的扣除项目金额为:3000+4000+700+1000+1400=10100(万元)(3)计算转让房地产的增值额:20000-10100=9900(万元)(4)
计算增值
额与扣除项目金额的比率:9900÷10100≈98 (5)计算应缴纳的土地
增值税
税额:应纳土地增值税税额=9900×40%-10100×5%=3455(万元)...
CPA《会计》第十章
例题
精讲:应交
税费的
核算
答:
[
经典例题
]x公司为
增值税
一般纳税企业,适用增值税税率为17%,消费
税税
率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按单个存货项目计提存货跌价准备。2008年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2007年12月31日部分账户余额资料如下:“原材料——A材料...
关于化妆品
税的增值税
、消费税、营业税和企业所得税
计算题
答:
(1)外购已税化妆品支付价款2400万元、
增值税
额408万元,货物已验收入库 增值税进项:408 万 (2)生产领用外购化妆品2500万元,其他生产费用978万元,生产成套化妆品37万件,每件成套化妆品单位成本94元。外购化妆品用于生产化妆品,可以抵扣消费税:2500*30%=750 万 (3)批发销售成套化妆品25万件...
增值税的计算
方法有哪些
答:
下面为你整理了
增值税的计算
方法有哪些的相关知识,欢迎阅读,希望能帮到你。一、增值税的计算方法有哪些 增值税计算公式一: 销售额=含税销售收入/(1+13%) 增值税计算公式二: 含税销售收入=销售额*(1+13%) =销售额+销售额*13% =销售额+销项税(或进项税) 增值税计算公...
一般纳税人
增值税
如何
计算
答:
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征
增值税
销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般...
买一赠一的
增值税例题
答:
C.15300(销项税额)30x3510=105300(含税销售收入)换算为不含税收入:105300÷(1+17%)=90000(不含税收入)销项税额:90000x17%=15300(销项税额)应交
增值税
=销项税额 - 进项税额
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