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做完账怎么计提所得税
企业
所得税
是不是一定要
计提
?
答:
一般是按季度
计提
或年终一次计提。企业
所得税
采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务。1、居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。2、非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立...
计提
和缴纳增值税的会计分录
怎么
写
答:
应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、
所得税
、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。应交税费属于负债类科目,借方登记减少数,交纳数和可抵减数,贷方登记增加数,表示
计提
数和应交增税增加数。应交税费的...
月末
计提税金
,结转费用成本税金收入到本年利润
怎么
做?这些
做完
之后接下 ...
答:
本年利润的会计分录四步做: 一、先结转收入: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税
三、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益...
...实际残值不一致的时候,应该
怎么
计算企业的
所得税
?
答:
因为本题没有利润,清理完毕后发生的是营业外支出,所以不涉及关于企业
所得税
的现金流量。如果有所得税,是在期末算出利润总额,然后再进行纳税调整算应纳税所得额,剩以税率算出应纳所得税
计提
时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴税时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 你...
会计分录
视频时间 01:49
企业
所得税
汇算清缴退
税怎么
做
账务
处理
答:
以上
账务
处理均做相反分录。以上度少
计提所得税
费用为例,分录为:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交企业所得税同时需要注意,如果属于税会暂时性差异导致企业多计提或少计提了所得税费用,比如广告费和业务宣传费支出,一般企业不超过当年销售营业收入的15%准予扣除,超过部分准予结转以后年度扣除...
...补缴企业
所得税
13000元。请问具体的会计分录
怎么
做?
答:
小企业会计准则企业
所得税
汇算清缴如何做账?所得税汇算清缴是指所得税在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。实行小企业会计准则的情况下,企业所得税汇算清缴应怎么做账?小企业会计准则企业所得税汇算清缴
账务
处理 企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是:1. 账面上
计提
金额大于实际缴纳金额 也就是说...
平时预缴时不
计提所得税
,直接在缴纳的时候做分录,应该
怎么
写分录呢?
答:
本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的
所得税
费用。本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。所得税费用的主要
账务
处理。缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款 缴税 借:所得税费用 贷:银行存款 补提所得税 借:以前年度损益调整 贷...
企业
所得税
汇算清缴
怎么
做会计分录
答:
1、按月或按季计算应预缴
所得税
额:借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4、缴纳...
年末坏账准备
计提
后
所得税怎么
处理
答:
年末你
计提
坏账准备,是的账面价值降低,导致账面价值小于计税基础,按照新会计准则规定,差异需要确认递延
所得税
资产。借递延所得税资产,贷所得税费用。导致现在少交税,以后多交税。
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