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企业所得税账务处理会计分录
企业所得税
汇算清缴怎么做
会计分录
?
答:
实际缴纳的税款是扣减以前年度多缴和上年度计提的税款.调整多交所得税税款; 借:应交税金-应交
企业所得税
; 贷:以前年度损益调整;结转未分配利润做: 借:以前年度损益调整; 贷:利润分配-未分配利润 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关...
企业所得税
计提缴纳
会计分录
是什么
答:
计提所得税费用和应交
企业所得税
:借:所得税费用递延所得税资产,贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用:借:本年利润,贷:所得税费用。缴纳企业所得税:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。
企业所得税
是负数如何做
会计分录
答:
企业所得税
汇算清缴出现负数时的
账务处理
有很多小伙伴在工作中,会遇到关于企业所得税汇算清缴出现负数的问题,那么对于这个问题,该如何处理,怎样调整,它的
会计分录
又是怎样的呢?接下来就跟着深空网来一起看看吧。汇算清缴为负数时,处理方式如下:主表为负数时,需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细...
企业所得税
纳税调整账目如何做
会计分录
?
答:
企业所得税
纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目。如果是以前年度的,
分录
:1、借:利润分配 3662.56 贷:以前年度损益调整 3662.56 2、借:以前年度损益调整 3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56...
退回多交的
所得税
,
会计
如何
处理
?
答:
退回多交的企业所得税如何做
会计分录
?企业按照月度、季度预缴企业所得税,在年末汇算清缴时,对已交税款采取多退少补的形式,对于企业收到退回的税款,设置所得税费用科目核算,有关会计分录怎么做?退回多交的
企业所得税账务处理
1、收到本年度退回的税金 借:银行存款 贷:所得税费用 2、结转所得...
确认并结转
所得税
费用如何做
账务处理
?
答:
所得税
费用通常是指
企业
经营利润应交纳的所得税。企业确认并结转所得税费用时一般会涉及到递延所得税科目,本年利润科目等,相关的
账务处理
怎么做?确认并结转所得税费用的
会计分录
确认当期所得税费用时,借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税确认递延所得税费用时,借:所得税费用贷:递延所...
企业所得税
汇算清缴退税怎么做
账务处理
答:
以上
账务处理
均做相反
分录
。以上度少计提所得税费用为例,分录为:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交
企业所得税
同时需要注意,如果属于税会暂时性差异导致企业多计提或少计提了所得税费用,比如广告费和业务宣传费支出,一般企业不超过当年销售营业收入的15%准予扣除,超过部分准予结转以后年度扣除...
所得税
汇算清缴怎么
做账
?
会计分录
怎么做?
答:
如果今年年初有报销上年度的费用票,做
分录
时可直接通过“以前年度损益调整”科目核算,新
企业
第一年亏损也正常,调整后还是亏损也不需要调账。但是不要连年亏损,税务局会不同意的汇算清缴后缴纳的
所得税
如何做
账务处理
?汇算清缴后缴纳的所得税,补做计提时借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交...
企业所得税
减免的
会计分录
答:
企业所得税
减免
账务处理
按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提扣缴
分录
:计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 扣缴时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 企业所得税是什么?企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得...
企业所得税
减免
会计分录
答:
企业所得税
减免
会计分录
假设企业所得税200,减免80,实际缴纳120元.分录直接就:借:所得税费用120贷:应交税费-应交企业所得税120(那个80的减免不用做分录)缴纳时候借:应交税费-应交企业所得税120贷:银行存款120哪些企业免征企业所得税1、小规模纳税人自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额10...
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