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企业所得税年度汇算清缴报表
小微
企业所得税汇算清缴报表
怎么选
答:
小微企业所得税
汇算清缴报表
怎么选 根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统"放管服"改革优化税收环境的若干意见》(税总发〔2017〕101号)有关精神,现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业(以下简称"小型微利企业")填报《中华人民共和国
企业所得税年度
纳
税申报表
(A类,2017年版)》(国家税务总局公告201...
企业
在
年度所得税汇算清缴
后出现了利润以后
报表
怎样调整
答:
因会计利润和税务利润核算方法的差异,出现的这种情况一般会都有,就是 涉及纳税调整的方面,不过不管是调高了还是调低了,这和资产负债
表
没有损益表没有直接的关联,所以调整所得税涉及到利润的调整应该通过:以前
年度
损益调整和应交税费--应交
企业所得税
这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做...
所得税汇算清缴
填写的
年度
财务
报表
要和去年12月份的一致吗?
答:
1、汇算清缴时,审计报告跟上年度12月的会计
报表
不一致肯定有问题。2、汇算清缴时,特别是外商投资
企业税
务局一般要求同时交审计报告,税务专管员一般会检查审计报告上的会计报表与
企业所得税年度汇算清缴
的数据对照。3、做企业所得税年度纳税申报时会计报表以审计报告的数据为准,特别是资产负债表、利润...
5月底必须交上
年度报表
还是
所得税汇算清缴
的纸质文件?
答:
1、每年5月底企业需交上
年度报表
和所得税汇算清缴的纸质文件。2、如果企业选择网上申报年度企业所得税的,只需在网上申报年度财务报表和年度
企业所得税汇算清缴
,申报成功后,无需提交纸质文件。3、汇算清缴是指纳税人在纳
税年度
终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,...
2016
年度企业所得税汇算清缴
A107040表格怎么填写?
答:
这张
表
在第一栏“符合条件的小型微利
企业
”金额栏内填写纳税调整后的所得额乘以15%的数(就是主表31栏乘15%)。A107040是“减免
所得税
优惠明细表”。表中的第4、29行是自动计算;第2、18、20行需要填相应的表格才能显示。其他行次是根据(单位)享受优惠的情况填写。本表“账载金额”指纳税人的...
企业
在
年度所得税汇算清缴
后出现了利润以后
报表
怎样调整
答:
调整所得税涉及到利润的调整应该通过:以前
年度
损益调整和应交税费--应交
企业所得税
这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做的,也就是只对所得税部份进行损益调整,最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。 年度财务
报表
是根据会计帐上的资料编制的,不是按照企业所得税纳税调整后来编制。 所得税...
企业所得税汇算清缴
时间
答:
企业汇算清缴
需要提交的资料:1、营业执照副本、国税地
税税
务证书、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(加盖公章)2、年度财务
报表
包括资产负债表、利润表、现金流量表(加盖公章)3、上年度审计报告(年审适用)、上
年度所得税汇算清缴
鉴证报告4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳
税申报表
(1-12...
汇算清缴
后改
年度
财务
报表
吗
答:
法律分析:企业的
汇算清缴
是企业对于一整个会计
年度
发生的业务进行汇总核算之后,对于企业纳税申报的金额进行多退少补的活动,更正了财务
报表
同时也要更正
企业所得税
的汇算清缴,点击“申报结果查询”查询到财务报表年报申报成功,点击后面"修改"按钮。结账以后出了报表,应该是不能再改正数据了,除非当月的报表...
汇算清缴
与会计
报表
总金额不一致会有什么风险
答:
汇算清缴与会计
报表
总金额不一致会有什么风险 风险就是税务人员会询问是怎么回事,有充分的理由就没事的.
年度企业所得税汇算清缴
提醒 提醒一 注意"三个额":1、会计利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-三项期间费用+投资收益-投资损失+营业外收入-营业外支出 2、应纳税所得额=利润总额±纳税调整额(...
汇算清缴
要不要调整财务
报表
?
答:
本文就针对汇算清缴要不要调整财务
报表
做一个相关介绍,来跟随深空网一同了解下吧!汇算清缴是否需要调整财务报表?答:汇算清缴不需要调整财务报表,只需要调整财务报表——利润表中的利润总额,也就是将会计利润调整为应纳税额。
所得税汇算清缴
调整会计分录都有哪些?1、按月或按季计算应预缴所得税额,...
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