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专用发票跨年怎么入账
跨年
红冲的
发票怎么做账务处理
答:
跨年红冲的
发票怎么做账务处理
方法如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。2、采用《企业...
跨年发票
是否可以
入账
答:
对于企业实际发生的业务所取得的
发票
,都是可以而且应该要
入账
的。所以,企业取得的
跨年
的发票也是可以入账的,只是一般来说这种发票处理起来比较麻烦,如果不涉及损益类的科目可以直接入账,如果涉及损益类的科目,则还会影响到去年的利润和所得税,就要重新申报以前年度的年报等。
跨年发票
可以
入账
吗
答:
跨年发票
可以
入账
。跨年发票可以入账的情况如下:1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年;2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项...
跨年
费用
发票入账
分录
怎么
做
答:
跨年费用
发票入账
分录做法如下:1、记录跨年费用:根据
跨年发票
,将费用金额计入以前年度损益调整科目,
记账
分录如下。2、冲销以前年度所得税:将以前年度多计提的所得税计入以前年度损益调整科目,记账分录如下。3、结转以前年度损益:将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润,不可影响本年度损益。结转...
跨年发票
是否可以
入账
答:
跨年发票
是可以
入账
的。企业在生产经营过程中发生的费用,如果未付款未收到发票的,可以在费用发生时,按企业实际支付的费用计入到对应的科目,比如支付的房租,尚未取得发票的,先做如下分录, 借:管理费用—租金, 贷:应付账款。 待企业实际收到发票时,将发票贴入到上述凭证中,作为原始单据...
跨年
开的
发票怎么入账
?
答:
施工方开具的发票大于付款金额,差额
怎么入账
施工方开具的发票大于付款金额,如果这是根据结算金额开具的发票,那就冲在建工程借方金额,如果以后还有发生额,就入账,以后在少开这部差额
跨年
开具的增值税
专用发票
次年还能抵扣吗 自票据开具之日起180天内认证,超过180天成为滞留票,视为放弃抵扣权利。
收到供应商
跨年发票怎么入账
答:
收到供应商
跨年发票怎么入账跨年发票
分类1.隔年开票:经济业务发生在2021年,款项支付也在2021年,发票在2022年才开具。2.当年未报销:发票开具时间是上一年度(如2021年),因各种原因未能在上一年报销入账,报销和入账时间都发生在次年(2022)的发票。
增值税
专用发票
可不可以
跨年入账
?
答:
增值税
专用发票
可以
跨年入账
。1、若是普通发票,跨年仍可入账,但该笔成本费用不能税前扣除;2、若是增值税专用发票,跨年过期的,仍可认证入账,但是其进项税额不能抵扣,要作进项税额转出处理,而且该成本费用不能税前扣除。
跨年
红冲
发票怎么做账
答:
余额) 拓展资料:红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。销售方开具
专用发票
的规定(1)销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。(2)...
跨年发票如何入账
?
答:
如果1月份未扎账,可以记1月31日凭证 借:管理费用 贷:银行存款 如果1月已结账,那么可以记在2月份
账
里,会计分录同上。
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