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预缴税款如何抵扣进项税额
进项
发票可以
抵扣
什么
税
答:
申报表填写栏次:《
增值税
纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"。二、待
抵扣进项税额怎么
处理1、理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税...
电子专用发票可以
抵扣
吗
答:
2、简易计税方法:适用于小规模纳税人或者特定行业,按照销售额乘以简易计税率计算应纳税额,不
抵扣进项税额
;3、差额征税方法:适用于二手货物等特定情况,按照销售额减去购买价额后的差额乘以适用税率计算应纳税额。4、预征预缴方法:对于部分行业或者特定情况,税务机关可以规定预征
预缴税款
,按照预征率计算...
销项
税额抵
减会计分录
怎么
做
答:
3、累计
抵扣进项税额
累计抵扣进项税额是指企业在纳税时,可以从应纳税款中减除的部分,它是由企业在上一期纳税时购买产品或服务时产生的进项税额,可以在本期纳税时直接抵扣应纳税款。二、
如何
利用
抵扣税额
来减税 1、重点关注累计
预缴税款
企业可以在本期纳税时,把上一期的累计预缴税款抵扣本期应纳税款...
开发企业销售在建项目
增值税怎么
算
答:
开发企业销售在建项目
增值税怎么
算 开发企业销售在建项目增值税的计算方式是按照销售收入的一定比例征收增值税。根据国家税务总局发布的《不动产
进项税额
分期
抵扣
暂行办法》规定,房地产开发企业销售在建项目,需要按照销售额的5%
预缴增值税
。一、计算增值税 开发企业销售在建项目时,需要缴纳的增值税是根据...
不动产租赁
增值税
纳税义务发生时间
答:
(3).简易计税方法的应纳税额(一)简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和
增值税
征收率计算的增值税额,不得
抵扣进项税额
。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率(二)简易计税方法的销售额不包括其应纳税额,纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按照下列公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1+征收...
【办税指南】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
附表二第9栏本期用于购建不动产的扣税凭证的[税额]数应等于《
增值税
纳税申报表附列资料(五)(不动产分期抵扣计算表)》第2栏中的【本期不动产进项税额增加额】,附表二第10栏本期不动产允许
抵扣进项税额
是由附表五第三列本期可抵扣不动产进项税额带出的,因此需要先正确填写附表五,附表二9、10行才能正确填写。
小规模纳税人2022年免征
增值税
答:
一、
增值税
小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但
扣除
本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服...
进项抵
欠税相关政策
答:
三、操作方式 1.
增值税
欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交
税金
—应交增值税(
进项税额
)”科目,贷记“应交税金—未交增值税”科目。 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税...
简易计税不能
抵扣进项税
答:
法律分析:按照我国营改增后的
增值税抵扣
制度可得,一般纳税人的厂房租金的符合规定的专项发票
进项税额
是可以抵扣的。如果是小规模纳税人的厂房租金,即使已经取得专项发票,也是不能抵扣的。增值税抵扣的相关规定具体如下:1、对于厂房租金,其增值税进项是凭票抵扣的,没有取得增值税专票的情况下是不能...
异地
预缴增值税
后本地
怎么
申报
答:
纳税人发生应税销售行为,应当向索取
增值税
专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。第二十五条规定:纳税人发生应税销售行为,按照销售额和本条例第二条规定的税率简易计算应纳税额,不得
抵扣进项税额
,其进项税额转出计入成本。应纳税额计算公式:应纳税额=销售...
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