77问答网
所有问题
当前搜索:
进项发票红冲账务处理
...去年已经入账也已经
进项
抵扣,今年
账务
该如何
处理
?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经
进项
抵扣,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
入账的专票
红冲账务处理
答:
(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,
须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理
,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,...
已认证的
进项
税额
红冲
如何做
会计
分录
答:
已经认证抵扣,
根据情况分别做以下处理:业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具
,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份...
红冲发票进项
税额转出
的会计
分录
答:
借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税)
进项发票红冲
后进项税额转出如何入账
处理
?答:对于进项发票红冲后进项税额转出,其入账处理主要是以下两种:借:库存商品等(红字)应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)或者是 借:银行存款等 贷:库存商品等 应交税金--增值税(...
红冲
的
发票
怎么做
账务处理
答:
红冲的发票怎么做账务处理
答:借应缴税费(红字)贷应付账款等(红字)红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.红冲发票有...
购买方专票
红冲账务处理
答:
购买方专票
红冲账务处理
如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作
进项
转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2),销售方开具蓝字专票时,...
已经抵扣的
红冲发票
怎么入账
答:
已经抵扣的红冲发票,做之前
进项发票
的相同分录金额负数或者相反分录金额正数。已经抵扣的
红冲发票账务处理
是,借:应付账款等科目,贷:库存商品—某某商品,原材料—某某材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
发票红字冲销
的
账务处理
如何做?
答:
会计人员在检查发票时发现原发票开具错误可通过开具红字
发票处理
,对于发票红字冲销业务,应如何进行
账务处理
?
发票红字冲销的会计
分录如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,自然...
红冲发票
怎么
做账
答:
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,
账务处理
为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业的
红冲发票
,就是用
红字冲
减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。
上个月未抵扣的
进项票
,这个月对方
红冲
了,需要
做账
吗?
答:
如果您在上个月的纳税申报中已经申报了该
进项票
的抵扣,但对方在本月进行了红冲,您需要按照以下步骤进行
账务处理
:记录本月对方的
红冲发票
号码和金额。在本月的进项税额中,将上个月未抵扣的进项票对应的金额调整为红冲的金额。具体做法是在本月的进项税额中,将上个月未抵扣的进项票对应的金额减去对方...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
进项负数发票账务处理
购进红字发票账务处理
发票冲红账务处理
销项红字发票账务处理
增值税红字发票账务处理
收到红字专用发票账务处理
进项冲红发票怎么做账
发票不认证做账务处理
红字进项发票怎么做账