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跨年滞纳金怎么入账
跨年
的所得税分录
答:
1、企业缴纳跨年的企业所得税和滞纳金时:
借:应交税费——应交所得税 营业外支出——滞纳金 贷:银行存款
2、企业缴纳跨年的个人所得税和滞纳金时:借:应交税费——应交个人所得税 其他应收款——个人所得税滞纳金 贷:银行存款 企业产生跨年的所得税时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“...
城建维护建设税
滞纳金
计入什么科目?
答:
城建维护建设税滞纳金计入哪个会计科目?不管是跨年还是本年度的城建税滞纳金,
都是记入“营业外支出”进行会计核算
,来跟随深空网一同了解下吧!城市维护建设税滞纳金计入哪个科目答:城建税滞纳金计入营业外支出。缴纳城建税的滞纳金的会计分录为:借:营业外支出-滞纳金贷:银行存款城市维护建设税的特征是什么?
税收
滞纳金
没有计入营业外支出
跨年
汇算清缴
怎么
调整
记账
?
答:
税收
滞纳金
没有计入营业外支出,是会计核算差错,与企业所得税汇算清缴无关。无论会计
如何
核算,税收滞纳金都不能在企业所得税税前扣除,所以在计算企业所得税应税收入时,做调增即可。如果在企业所得税汇算清缴当年没做调增,则在以后年度做追溯调整,需要补交税款及滞纳金。
2022年抵扣的进项材料票,因供应商财务问题,进项票异常,需做
跨年
...
答:
1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-增值税-进项转出 贷:贷:应交税金-附加税费
2、借:应交税金-增值税-进项转出 贷:应交税金-增值税-未交税金 3、借:应交税金-增值税-未交税金 借:应交税金-附加税费 借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
二、补企业所得税及滞纳金 1、借:以前年度...
补缴以前年度增值税和罚款、
滞纳金如何
做会计分录?
答:
跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税
企业在进行缴纳年度汇算清应缴税款时:借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
企业在进行重新分配利润:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 年度...
跨年
发票可以
入账
吗
答:
跨年
发票可以
入账
。跨年发票可以入账的情况如下:1、跨年闹迟巧发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年;2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用...
进项税未转出,
跨年
缴纳的会计分录
答:
一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出
借:应交税费
--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税及滞纳金 借:应交税费--未交增值税 营业外支出
贷:银行存款
4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益...
税收
滞纳金
错误记入企业所得税
怎么
处理
答:
账务做调整,如果已经
跨年
,如果是做到了税前扣除汇算清缴要做调整,所得税前不可以扣除,如果计入了已交企业所得税中,汇算清缴不用调整但要调整账务。小企业会计准则可以冲销原来错误的,按照正确的方式去更正,在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益...
跨年
的银行回单
怎么做账
答:
从银行开回以前年度手续费发票
如何做帐
答:执行小企业会计准则: 金额不大的直接计入当期损益 金额较大的计入"利润分配-未分配利润" 执行一般企业会计准则 通过"以前年度损益调整"科目核算 然后转入"利润分配-未分配利润".直接收费金融服务,是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务...
补缴往年的社保,
滞纳金如何
收取?
答:
单位缴费:879.36元,个人缴费:262.51元,总计:1141.87元。那么,总共需要缴纳
滞纳金
为1141.87×39×0.0005=22.27元 在实际执行过程中,征收滞纳金,一般都针对参保单位未按时缴费。针对个体参保人员,如果没有按时缴费,一般没有征收滞纳金,但如果
跨年度
欠费必须补缴滞纳金。
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