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跨年发票冲红怎么做凭证
跨年
已经抵扣的专票
怎么冲红
答:
购买方已抵扣的专票
冲红
步骤如下:1、首先,购货方登录开票软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字
发票
信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
跨年冲红发票如何
做账
答:
跨年冲红发票如何做账 答:1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,
必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明
;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回...
跨年度发票
红冲
怎么
操作
答:
电子发票可以直接进行跨年红冲,
发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。发票红冲主要有四个流程分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击...
跨年冲红
的
发票怎么
做账
答:
跨年红冲发票的账务处理 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
跨年发票
还能税前扣除吗?国家税务总局2011年第34号公告和2012年第15号公告对此作了解答,解决了纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题.公告的主要精神是:1、所得税预缴时可暂按账面发生金额核算,汇算清缴时按...
跨年红字发票怎么
开
答:
法律主观:方法一: 1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到
红字发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。 2、导出电子信息,国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单,上报。 方法二: 1、进入增值税开票系统,在...
跨年
红冲
发票
账务处理
答:
点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-
红字发票
申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,...
跨年
红冲
发票怎么
处理?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前年度损益调整"科目,...
发票红字冲销怎么
操作
答:
1、已经由购货方认证的增值税
发票
,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具
红字
增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用...
上年的
发票
红冲后又重新开具的账务处理
答:
)中填开并上传《开具
红字
增值税专用
发票
信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账
凭证
.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联...
冲红发票怎么做
会计分录
答:
冲红
发票
怎么做
会计分录介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
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