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调整期初未分配利润税会差异
为什么子公司存在
未分配利润会
产生应纳税暂时性
差异
?怎么理解
答:
在权益法下税法不承认
未分配利润
,所以计税基础就会小于账面价值,所以会产生应纳税暂时性
差异
。
非盈利机构
税费差异
如何
调整
?
答:
借:
利润分配
-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:借:应交
税费
-应交所得税 贷:以前年度损益调整
调整未分配利润
,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 非营利组织企业所得税如何缴税?非营利组织的企业所得
税税
率为25%.没有什么特殊的优惠政策....
资产负债表中的
未分配利润
年初数与所得税申报表中的弥补以前年度亏损数 ...
答:
单位的财务报表中
未分配利润
和企业所得税年报中的“弥补以前年度亏损”的数额不一致是正常的,纳
税调整
因素一般都会使
税会
产生
差异
,这种差异是由于会计核算规定和税法规定不一致造成的,一般分为两种:(1)永久性差异 永久性差异是指在本期发生,不会在以后各期转回的差异。永久性差异是由于会计和税法...
老师,再问你一个问题,计入
未分配利润
的费用会如何影响所得税?
答:
计入未分配利润的费用影响去年的所得税,但要今年补交。从交税的角度上说,基本没有影响,纳税总额不变
。从多交税申请退税或抵减今年所得税的角度,税务不一定同意,税务不同意就不能抵减今年的。计入未分配利润只是不影响今年的利润表,即不影响“本年利润”科目,而对于“未分配利润”而言,由于该账...
调整未分配利润
影响所得税吗
答:
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关
税费
。法律客观:《财政部、国家
税务
总局关于将国家自主创新示范区有关
税收
试点政策推广到全国范围实施的通知》三、关于企业转增股本个人所得税政策1、自2016年1月1日起,全国范围内的中小高新技术企业以
未分配利润
、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时,个人...
未分配利润期初
数和期末数不等怎么办?
答:
1、
差异
发生的原理:
未分配利润
年初数是指未分配利润科目的余额,现在已经在账本中将未分配利润科目的余额做了
调整
(以前年度损益调整科目转入的),这部分转入的金额不计算在本年利润中,但是默认未分配利润年初数和期末数的变化是本年利润资产负债表不承认。这样差异就出来了。2、换个说法,以前年度损益...
以前年度损益
调整
与
期初未分配利润
区别
答:
以前年度损益
调整
”是一个过渡科目,专门为以前年度业务处理而增设的一个科目,只有在调整损 益时使用。“
期初未分配利润
”是
利润分配
科目中二级科目,表示企业利润分配时尚未分配的利润额或亏损 额。
小企业会计准则
未分配利润会
不会造成勾稽关系不对引起
税务
风险啊_百 ...
答:
不会。用了
未分配利润
或者是以前年度损益
调整
都会影响报表的勾稽关系,但不会引起
税务
风险,忽略即可。只要企业有以前年度损益调整,都会导致资产负债表上的未分配利润期末减去减除
期初
不等于利润表上的净利润。
未分配利润期初
与期末的差额
答:
未分配利润期初
与期末形成差额的因素有很多,一是本年净利润;二是以前年度损益
调整
事项;三可能是做账误差等原因形成的差额。对以上出现的问题,应查明原因,进行账务处理,如是以前年度损益调整事项,应通过“以前年度损益调整”科目进行调整,并调整有关资产负债表有关项目。
年
初未分配利润
怎么
调整
答:
年初未分配利润根据以前年度损益调整科目调整。根据《企业会计制度-会计科目和报表》或者《企业会计准则-应用指南》,
调整期初未分配利润
即调整以前年度损益,应通过“以前年度损益调整”科目进行。以企业会计制度为例,具体处理方式为:调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记该科目;...
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