77问答网
所有问题
当前搜索:
自产货物捐赠企业所得税
企业
用
自产货物
对外
捐赠
,非公益性,不含税售价20万,成本17万,计算应纳...
答:
企业所得税
:视同销售收入20万,视同销售成本17元万。增值税:20×17%。会计处理:不确认收入,计入营业外支出的数额20.4万元。借: 营业外支出 20.4 贷:库存
商品
17 应交税费-应交增值税销项(按销售价格计算) 3.4 (假设当年该企业的会计利润为100万)税法规定企业发生的公益性
捐赠
支...
自产商品
对外
捐赠
为什么不确认为
企业
收入
答:
将
自产货物
用于对外
捐赠
,在会计处理上不需确认收入,但依照增值税暂行条例实施细则第四条第八项以及
企业所得税
法实施条例第二十五条的规定,应视同销售,计算缴纳增值税和企业所得税。增值税方面:视同销售按增值税暂行条例实施细则第16条的规定确定销售额。假设企业用于对外捐赠的自产货物成本为80元,企业...
自产产品
对外
捐赠
如何做账务处理?
答:
因此不能做收入处理,而应按成本结转)应交税费——应交增值税——销项税额13(100*0.13)(增值税视同销售缴纳)税务口径:借:营业外支出113贷:主营业务收入100应交税费——应交增值税——销项税额13借:主营业务成本80贷:库存
商品
80
企业所得税
汇算清缴时:1、收入:纳税调增100元;...
求教一道有关对外
捐赠企业所得税
纳税调整的题目
答:
『答案解析』
企业所得税
:视同销售收入200万元,(计提广告费和招待费基数),视同销售成本150万元。增值税:200×17%=34(万元)。会计处理:不确认收入,计入营业外支出的数额184万元。(假设当年该企业的会计利润为1000万元)
捐赠
成本=150+200×17%=184万元,税法允许扣除的捐赠支出=1000×12%=1...
注册会计师税法,将
企业自产货物捐赠
怎么处理增值税和
企业所得税
答:
税法上:对外
捐赠
属于自制的资产,一方面按同类资产同期对外售价确定其销售收入;另一方面按规定衡量该捐赠是公益性捐赠还是非公益性捐赠,如果是公益性捐赠,还要考虑是否超过了规定的捐赠限额。无论确认的是视同销售收入还是视同销售成本,增值税都是按照同类市场价格计算 计算
企业所得税
时,捐赠总成本(借方...
...会计处理不确认收入,
企业所得税
视同销售确认收入?
答:
根据《
企业所得税
法实施条例》第二十五条规定,企业发生非货币性资产交换,以及将
货物
、财产、劳务用于
捐赠
、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产和提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。同时,《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理...
关于
自产
的
产品
对外
捐赠
的会计处理问题
答:
自己做分录的时候是否公益对分录影响是无区别的。
自产
的
产品
对外
捐赠
,视同销售。比如成本是80,市场价100.应该交的增值税是100*0.17=17 分录:借:营业外支出 97 贷:存货 80 应交税费-应交增值税17等到交
企业所得税
的时候,是否公益就有区别了。在填企业所得税纳税申报单子的时候,在视同销售...
自产产品
用于
捐赠
,计算应纳
企业所得税
额
答:
税法
自产产品
用于捐赠 应视同销售确认收入 纳税调增300 不过公益
捐赠税
前可抵利润总额的12
企业
将
自产
产成品用于
捐赠
怎么做会计分录
答:
捐赠
支出超过会计利润12%以上部分,其账处理有二种观点:一是同上作为企业一种应尽的义务,发生时借记"着业外支出-捐赠支出",年末计征
企业所得税
时进行纳税调整.二是发生时借记"盈余公积-法定盈余公积",如果企业没有法定盈余公积金,则借记"资本公积-捐赠支出",如果说企业既没有法定盈余公积金,也没有...
捐赠
是否需要缴税?
答:
企业
对外
捐赠
,增值税方面,要视同销售处理,计缴增值税; 企业对外捐赠,
所得税
方面,如果符合税前扣除标准的,税前列支;否则,税前不可以列支。
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
自产货物对外捐赠纳税调整
对外捐赠货物企业所得税规定
自产用于捐赠交企业所得税吗
捐赠自产货物税务处理
自产产品用于捐赠的纳税调整
将自产货物用于捐赠会计处理
自产产品对外捐赠所得税处理
捐赠自制的产品会计税法处理
将自产货物用于公益性捐赠