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汇算清缴调增如何做分录
汇算清缴
调整企业所得税
如何
作
分录
?
答:
1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 2.缴纳季度所得税时:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3.跨年5月30日前
汇算清缴
,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 4.缴纳年度汇算清应缴税款...
汇算清缴
所得税
调增
的会计
分录
答:
记录所得税费用的调整:借:所得税费用 20,000元 贷:递延所得税负债 20,000元 记录当期所得税的调整:借:当期所得税费用 20,000元 贷:所得税应交款 20,000元 记录预缴税款的调整:借:所得税应交款 20,000元 贷:预提所得税 20,000元 以上是
汇算清缴
所得税
调增
的会计
分录
,不同企业在...
汇算清缴调增
调减的会计
分录
有哪些
答:
企业所得税汇算清缴时调增调减额不需要做会计分录,调整汇算清缴的相关财务表格,不调整账务处理
。汇算清缴后如果应补缴相关所得税,其会计分录如下:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。结转到未分配利润:借:利润分配—未分配利润...
所得税
汇算清缴
调整
账务处理
答:
比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税
调增
无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,会计处理为:
企业所得税
汇算清缴调增如何做账务处理
?
答:
因此,对由清算帐户调整可以这样
做分录
:1、跨年4月30日前进行
汇算清缴
,全年企业应交所得税额可以减去已预缴税额,正数是应补(或
调增
)税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、重新分配利润 借:利润...
汇算清缴
所得税
调增
的会计
分录
答:
根据企业所得税法的相关规定,企业应该按季度核算缴纳企业所得税,如果企业
汇算清缴
后,需要补充缴纳的企业所得税时,做如下
分录
,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时,分录为,借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。最后,调整未分配利润,借:利润分配—未分配利润...
汇算清缴
调减所得税
分录
答:
1、企业所得税纳税调整需要
调增
时,会计
分录
为:借:所得税费用 借:应交税费——应交所得税 缴纳时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 2、企业所得税纳税调整需要调减时,会计分录为:借:银行存款 借:所得税费用(红字)企业所得税纳税调整时,需要通过“所得税费用”科目进行核算。
暂估成本
汇算清缴调增
会计
分录怎么做
?
答:
一、如果没有收到发票,
汇算清缴
调整成本不用
做账
目处理,汇算清缴调表不调账。二、如果收到跨年发票,则需做以下
账务处理
:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款 2、根据发票计入原材料 借:原材料 应交税费——增值税——进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年...
超额费用
调增
应纳税所得额
怎么做账务处理
?
答:
二、对于
汇算清缴
涉及
调增
费用需要补交所得税的,补交所得税款做以下
账务处理
:1、按补缴税金作提取
分录
:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—所得税 2、结转时分录:借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、缴纳时分录:借:应交税费—所得税 贷:银行存款 4、补缴税金进行账务处理后,还要...
企业所得税
汇算清缴
的
调增
与调减是什么意思
答:
调增
和调减是针对应纳税所得额来的,不是数值的增减。纳税调增调减会计
分录
处理 企业所得税
汇算清缴
时,调增收入会计分录:借:应收帐款或现金 贷:以前年度损益调整 贷:应交税金-增值税检查调整 企业所得税汇算清缴时,调减费用会计分录:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 ...
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