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暂估成本汇算清缴调整分录
下一年
汇算清缴
前冲上一年
暂估
的
分录
怎么写
答:
贷:应付账款--
暂估
材料(红字)收到发票按正常账务处理就行.为做到原材料账实相符,应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账,借记"原材料"科目,贷记"应付账款"科目.下月初作相反的会计
分录
予以冲回,以便下月正式付款或开出承兑汇票时按正常程序借记"原材料"、"应缴税费--应交增值税(进项税额)"科...
暂估成本汇算清缴
调增会计
分录
怎么做?
答:
一、如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账
。二、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款 2、根据发票计入原材料 借:原材料 应交税费——增值税——进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年...
暂估成本
怎样做
分录
?
答:
如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账
。一、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年...
暂估成本汇算清缴
调增
分录
答:
4、发票与
暂估
有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减17年的主营业务
成本
,参与17年
汇缴
,不再
调整
16年的报表.因此,如果是对于暂估材料
汇算清缴
调增后,其会计处理如下:供应方开具发票,冲回暂估入账会计
分录
:借:原材料/库存商品-XX 贷:...
汇算清缴
怎样处理跨年
暂估
的
成本
,
答:
首先冲平
暂估
入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益
调整
贷:原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:...
汇算清缴调整
未取得发票
暂估
材料账务处理
答:
年初企业对上年的所得税进行
汇算清缴
时,如果已经计入
成本
原材料进行
暂估
但是尚未取得原材料发票的,需要先对利润进行调增处理,补交企业所得税,其
分录
为,借:以前年度损益
调整
,贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,...
2019年
暂估成本
,
汇算清缴
时成本票没回来调增缴税后怎么红冲暂估成本分 ...
答:
你好,很高兴回答您的问题。材料
暂估
入库
分录
:借:库存 贷:应付-暂估 ,结转
成本
:借:主营业务成本 贷:库存,
汇算
未收到发票,调增利润:账务处理:借:库存 贷:利润分配-未分配利润,计提所得税:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税 ...
年底
暂估成本
入账
汇算清缴
前收回
分录
怎么做
答:
年底
暂估成本
入账
汇算清缴
前收回
分录
的做法如下:1、暂估入库 借:原材料 (暂估金额)。贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)。2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字)。贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)。(2)收到发票,...
暂估成本汇算清缴
时
调整
企业所得税,跨年汇算清缴后收到成本发票,付了款...
答:
您好:此业务分财务处理和税务处理两个方面:1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少
暂估
时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔
成本
财务上计入了,但企业所得税
汇算清缴
时
调整
了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得发票的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时...
暂估成本
跨年会计
分录
处理方法是?
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