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期未有留抵税额掌上怎么做分录
请教一下月末有留底
税
的时候
怎么做分录
?
答:
在开始试点的当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税
留抵税额
,借记“应交税费—— —增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费—— —应交增值税(进项税额转出)”科目。待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记“应交税费—— —应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费...
上个月有
期未留抵税额
1万,这个月销项税额11万,进项税额8万。
怎么做
会...
答:
当月 借:应交税费-应交税费(转出未交增值
税
)20000 贷:应交税费-未交增值税 20000 次月 借:应交税费-未交增值税 20000 贷:银行存款20000
期末
留抵税额
是什么意思
答:
期末
留抵税怎么写会计分录
?期末留抵税的会计分录:1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项
税额
),贷:银行存款/库存现金/应付账款。2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款,贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税。
在
期未怎么
计算可以抵扣的
税额
?
答:
在
期未
,把当期的进项
税额
加起来,再加上以前
留抵
金额,就是本期可以抵扣的税额
生产型企业出口退税的
账务处理
答:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。2、出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免
抵税额
。
账务处理
如下:借:...
申报表主报
期未
未缴
税额
是啥意思?
答:
是根据明细账填列的.1、根据主营业务收入填写本月数、累计数.2、销售货物产生的销项税.7、免、抵、退办法出口货物的销售额.11、应交
税金
-应交增值税(销项税)本月合计数累计数.12、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数累计数.13、应交税金-未交增值税本月期初余额(
留抵
是借方余额).
退
税额
是
怎么
确定的
答:
2023年4月申请一次性存量
留抵税额
,如果企业当期期末留抵税额为120万元,那么纳税人的存量留抵税额为100万元;如果当期期末留抵税额是80万元,那么纳税人存量留抵税额则是80万元。该纳税人在2023年4月份获得存量留抵税额之后,就
没有
存量留抵税额了。
免抵退计算问题
答:
回答:1、对 2、当月应纳税额=当月销项-当月进项-上期留抵税额,负数就有表示期末
有留抵税额
3、单据不齐全是无法核算免抵退税的,要产生退税,须在单据收齐的月份有期末留抵税额
新办出口企业,出口产品后13%的退税
怎样抵
扣,会计
分录怎么做
?
答:
当期应退税额=0 免抵退税额等于免
抵税额
借:应交税金—应交增值税(出囗抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金—出囗退税 2.当期
期未留抵
假如为50000元小于当期免抵退税额80000元 当期应退税额为50000元 借:应收补贴款—应收出囗退税50000元 应交税金—应交增值税(出囗抵内销产品应纳税 额)...
财务助理的职责是什么
答:
你企业要交的税也就越少。 呵, 但是如果你这样做了, 税务局就会来找你了。 这里有存在一个度的问题,也就是我们常说的税负率。这等全部说完了,再说了。 十二、 4 、上期
留抵税额
( 13 ) ,就是你上个月
期未
留抵( 20 )栏的。 十三、 5 、进项税额转出( 14 ) 。我是把这分成两块,一是出口销售所...
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