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当月有留抵税额怎么做分录
进项
留抵税额怎么做分录
答:
应交税金——应交增值税(销项税额)1.进项
留抵税额的
处理 当进项税额大于销项税额时,企业应将未抵扣的进项税额留待下期抵扣。此时,无需进行特别的会计处理,只需在会计报表中注明留抵税额的金额。在后续会计期间,当销项税额大于进项税额时,企业应先使用留抵税额进行抵扣,抵扣不足部分再计入当期应交...
项目存在
留抵税额
会计
分录如何做
答:
借:应交税费—未交增值
税
贷:应交税费—预交增值税。
当月有留抵税额怎么做分录
答:
一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做。
这时:应交税费-应交增值税这个二级科目为负数,就是留抵税额
;如果有要交的增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。这样,应交税费-应交增值税这个二级科目期末为0;然后次月缴纳的时候,应交税费-应交...
增值税
留抵税款怎么做账务处理
答:
增值税
留抵税款怎么做账务处理
一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底
有留抵税额
,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税...
留抵税额
结转会计
分录
答:
结转应缴纳增值税(即进、销差额),
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被...
有留抵
的进项
税额如何做账
答:
实操中企业一般是根据
当月
销项税额来勾选对应的进项税额,如果当期企业的进项税额比销项税额多,则形成企业
的留抵税额
,在现在的会计和税法要求中,进项留抵税额不需要单独
做分录
,只需要在申报表中列式即可,企业在下期申报时,可以直接抵扣。增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的...
当月
用上月
的留抵税额
抵税应该
怎么做
会计
分录
?
答:
上期留底不影响会计
分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果,首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税,计算结果会有两种情况:1、如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
2、如果得数为正数...
当月的
增值税
有留抵
,会计
分录如何写
?
答:
增值税
留抵税额
会计
分录
格式如下:1.挂账留抵时:借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式:先借后贷,借贷分行...
期末
留抵税额
会计
分录
答:
月底
有留抵税额
,是不需要另外
做账务处理
的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,...
留抵税额怎么做分录
?
答:
第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还
的留抵税额做
如下会计
分录
第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。留抵退税会计分录进项税额留抵在账务上:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未...
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