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暂估成本跨年后收到票如何处理
暂估成本跨年收到发票
的
处理
答:
笔者推荐一种方法:发票未到的当月月底暂估,发票到达的当月月底再冲回,不必以后每月月初冲回,月底再暂估
,这样可减少一些工作量.但使用这种方法时财务人员应再设一套备查账,对估入的金额、户名等逐笔登记,以便发票到达时逐笔查找,找到后划销,防止漏户、错户.暂估成本跨年收到发票的处理,冲平暂估入账的...
暂估成本跨年后收到票如何处理
答:
跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款
。根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润...
去年的
暂估
今年
怎么
冲回来?
答:
贷:应付账款-暂估(红字)2、部分暂估物料去年销售今年收到发票
具体账务处理如下:(1)冲减原来暂估分录:借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估
(红字)(2)根据发票入库:借:原材料或库存商品 (蓝字)应交税费-应交增值税(进项税额)[蓝字]贷:应付账款-×××(蓝字)(3)按实际成本与暂估成...
会计知识:去年
暂估
的费用,今年
收到
费用
发票
,
怎么
做分录
答:
会计知识:去年暂估的费用,今年收到费用发票,怎么做分录
1、先将去年的预计费用冲减到红笔,然后将实际收到的发票金额记入
。不需要“往年损益调整”科目。 以前年度损益调整是对以前年度财务报表重大差错的更正。 此类错误包括计算错误、会计分录错误和遗漏。2、将发生的成本能够可靠地估计和计量的,也...
老师,
暂估
库存
跨年了
,
发票
才到,
如何
做分录?
成本
已经结转,这个要
怎么
冲...
答:
成本
已结转的话,直接调整成本就可以,可以按原
暂估
金额与实际
发票
金额的差额调整当期成本 或者也可以分开,先冲销原暂估 借:主营业务成本 负数 贷:应付账款 负数 再按发票 借:主营业务成本 正数 贷:应付账款 正数
...
跨年
汇算清缴
后收到成本发票
,付了款,
如何
账务
处理
?
答:
1、财务
处理
:付款时依据取得的原始凭证,同时减少
暂估
时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔
成本
财务上计入了,但企业所得税汇算清缴时调整了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得
发票
的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中调整增加该笔款项,财务账面不需要做...
会计知识:去年
暂估
的费用,今年
收到
费用
发票
,
怎么
做分录
答:
先将去年
暂估
的费用给红字冲销了,再做笔实际
收到
的
发票
金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。如果将要发生的
成本
能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未...
...去年
暂估
的原材料,今年
收到跨年
专票,也就是说
发票
是去年的日期,
怎么
...
答:
所谓的
跨年
就是上年收货本年开据发票。既然是去年开的专票,应该在增值税发票综合服务平台上可以看到此发票,并追索;归入正题,如果
暂估
的原材料
成本
与发票一致,不需要做纳税调整,
收到发票
当月先冲暂估,借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估材料-XX公司(红字)再做一张抵税的凭证即可 借:原材料 ...
暂估成本后
第二年
收到发票
该
如何
做账
答:
如果增值税
发票
未到时,以
暂估
价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)(暂估)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借...
服务费
暂估成本
,
跨年收到发票怎么处理
答:
发票到了
后,先把上月的
暂估
材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额
收
料入库就可以了。
成本
结转 如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
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