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暂估原材料使用后才来发票
以前做了
原材料暂估
入库,现在收到
发票
怎么做分录?
答:
借:
原材料
贷:应付账款-
暂估
入库 b、收到
发票
时,先冲减暂估再根据发票进行账务处理:借:原材料(负值)贷:应付账款-暂估入库(负值)借:原材料(按发票金额)贷:应付账款-供应商 c、如原材料已发出(投入生产),先发现实际数与暂估数存在差异,那么,应就差异调整相应生产成本;2、以上仅供...
请问,
暂估
成本比实际成本高出很多该怎么调整呀?
答:
1,来货未来票的,暂估入库。2,来票后,做红字分录全部冲回暂估。3,重新按照发票金额再次做分录入库
。4,暂估不用考虑增值税进项税额,即按照不含税的金额暂估入账。5,如果暂估的原材料被使用后才来发票,其差额可做追朔调整。就是调整生产成本或库存商品或主营业务成本。
12月份公司购进
原材料发票
没到,我这个月做账先
暂估
,发票如果在下个月...
答:
看可以在2月份从
暂估
入库的,和已经结账没关系。为了不影响成本核算
材料
入库
发票
没到的时候都要暂估入库。等发票到了
之后
再冲暂估按发票正式入库。
原材料
当月入库当月领用,但
发票
日期是隔月,怎样作会计处理?
答:
原材料是当月入库当月领用,
发票
隔月才到,当月
暂估
入库,借:原材料 贷:应付帐款—暂估入库原材料金额 当月领
用原材料
,借:生产成本 贷:原材料 下月初,红字冲减暂估入库,借:原材料(红字)贷:应付帐款—暂估入库原材料金额(红字)收到发票,借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额(...
材料暂估
入账几个月
后才
收到
发票
怎么入账?
答:
实务工作中,
材料暂估
入库后,待收到
发票
后再红字冲回暂估,然后做正式入库分录。中间未收到发票时不作任何冲回暂估动作,一则容易漏做,二则耗费人工。当然,公司如果上ERP系统,可以自动完成次月初冲回,月末无票暂估动作也可以。
5月
原材料暂估
入账,5月全部领
用
,
发票
要8月份
才能
开,账务怎么处理求指教...
答:
5月。借:
原材料
代:应付账款 5月领用 借:生产成本 贷:原材料 8月 红字冲5月份的。 借:原材料 - 贷:应付账款 - 借:原材料 贷:应付账款
1月份
暂估
入账
材料
,3月份才收到
发票
怎么做会计分录?
答:
假设了取得了专用
发票
,这类发票不
用
认证,一旦认证只能按照17%抵扣,金税盘的分录税法有另外规定做法,但很复杂可以参考下面,实际中可跟技术维护费一样简略做法即可):借 管理费用 贷 银行存款 借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷 管理费用 申报时候:在附列资料(四)税额抵减情况表中填入...
关于上月
暂估原材料
,领用了。本月
发票
到了,这套账务处理,详细请看补充...
答:
贷:应付账款-
暂估材料
款 375000 然后
发票
入账 借:
原材料
320512.84 应缴税费—增值税进项 54487.16 贷:库存现金375000 呵呵 问题比较乱 我先给整理一下再做解答。你这样做分录很正确。就是因为发票没来才做的估计入账,待10月份发票来了后再进原材料中,这样原材料科目就平了。分数不重要!
原材料暂估
入库,出库
后发票
来,有差额,之间差额是不是借:主营业务成本贷...
答:
根据 《企业会计准则讲解》附录:会计科目和主要账务处理 1401“材料采购”对于尚未收到
发票
账单的收料凭证,应按计划成本
暂估
入账,借记“
原材料
”、“周转材料”等科目,贷记“应付账款——暂估应付账款”科目,下期初做相反分录予以冲回。所以你应该先做相反分录予以冲回分录。对于出库有差额,如果是...
2011年11月份购买的
原材料
,当时
暂估
记账,2012年2月份取得增值税
发票
,如 ...
答:
2011年11月份
暂估
入账 借:
原材料
——二级科目——100(不含税金额)贷:应付账款——供应商名称——100(不含税金额)2012年2月份去的增值税
发票
冲销11月份暂估金额 借:原材料——二级科目——(—100)(不含税金额)贷:应付账款——供应商名称——(—100)(不含税金额)2月份重新按照发票...
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