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暂估入账取得发票后怎么支付
成本
暂估入账
收到
发票如何
处理
答:
借:库存商品,贷:应付账款-暂估款
,必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包...
暂估
入帐的固定资产在收到
发票后怎么
处理
答:
暂估金额小于发票金额时,差额贷记“应付账款”;暂估金额大于发票金额时,差额借记“应付账款”
。如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。暂估入账直接从在建工程转到固定资产即可。分录如下:借:固定资产 贷:在建工程...
暂估
费用的账务处理
如何
做
答:
贷:其他应付款-暂估其他应付款,收到暂估费用发票入账,
借:其他应付款-暂估其他应付款,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:其他应付款
,支付款项,借:其他应付款,贷:银行存款、库存现金等。
商品
暂估入账取得发票后
的处理
答:
暂估入帐时:
借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付帐款
来了发票后,以上分录红笔冲出,再做有发票的分录。借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款 用了一部分:1.借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 2.借:主营业务...
商品
暂估入账取得发票后
的处理
答:
暂估入帐时:
借:库存商品
借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付帐款 来了发票后,以上分录红笔冲出,再做有发票的分录。借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款 用了一部分:1.借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 2.借:主营业务...
上月
暂估
成本次月
发票
到了
如何
做会计分录?
答:
次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制会计分录如下:
借:库存商品
(红字)贷:应付账款——暂估款(红字)3、取得发票后,编制正式入账会计分录如下:借:库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款支付货款后:借:应付账款贷:银行存款暂估入账的具体处理方式编制暂估分录后...
暂估
入库的应付账款,
付款
时
怎么
做?
答:
暂估入账
是每个月月底因为收到货物而没有收到发票而作的暂估。1、月底做完暂估后,次月月初的第一笔分录就是把上月末的暂估入账给冲回来。2、等收到
发票后
再按照实际金额来确认材料成本。3、一般情况下不会发生没有收到发票就
付款
的吧。4、如果发生这样的情况就属于内部控制的重大缺陷了。
暂估
成本跨年后收到票
如何
处理
答:
暂估成本跨年后收到票
如何
处理跨年暂估成本肯定是涉及到以前年du度损益调整的.其具体的做账如下:1、冲平
暂估入账
的凭证(红字)借:原材料贷:应付账款2、根据
发票
计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额贷:银行存款或应付账款3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整贷:原材料4、将...
原材料
暂估
入库的账务处理
答:
1、企业
取得
原材料并
暂估
入库时:借:原材料——暂估 贷:应付账款——暂估应付款 2、企业收到原材料
发票
并红冲暂估的分录:借:原材料——暂估(红字)贷:应付账款——暂估应付款(红字)企业将原材料
入账
时:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 企业原材料暂估入库,...
暂估
收入冲回后
开票
,
怎么
结转税金?
答:
暂估
收入是指在财务核算时先按照一定比例或者固定额度预计计入收入,但实际确认时发现与暂估数有差异,需要将暂估收入进行调整。如果暂估收入冲回后
开票
,应按照实际发生的数额计算开票税额。具体的结转税金步骤如下:1. 根据开票金额和税率计算出开票应纳税款额;2. 如果您的公司实行进项税额抵扣并拥有抵扣...
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