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收到去年暂估的发票怎么做账
暂估
成本跨年
收到发票
的处理
答:
1、暂估时:借:管理费用等科目 贷:应付账款--暂估
2、取得发票的时候冲销暂估:借:应付账款--暂估 贷:以前年度损益调整 3、根据发票做费用分录:借:以前年度损益调整 贷:银行存款等 要不要月底暂估,下月初再冲回?《企业会计制度》的规定是月底暂估,月初再冲回.之所以规定要冲回,是因为这时债权尚未...
暂估
成本跨年后
收到票如何
处理
答:
跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款
。根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润...
上年度暂估的
成本票,这个月
收到
了餐票加油票,
怎么
处理
答:
以暂估价入账后,
只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可
。根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,贷:原材料 根据发票入账 借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额,贷:应付账款等科目 如果取得发票与之前暂估入账的原材料金额有差异,...
会计知识:
去年暂估的
费用,今年
收到
费用
发票
,
怎么
做分录
答:
会计知识:去年暂估的费用,今年收到费用发票,怎么做分录
1、先将去年的预计费用冲减到红笔,然后将实际收到的发票金额记入
。不需要“往年损益调整”科目。 以前年度损益调整是对以前年度财务报表重大差错的更正。 此类错误包括计算错误、会计分录错误和遗漏。2、将发生的成本能够可靠地估计和计量的,也...
...
去年暂估的
原材料,今年
收到
跨年专票,也就是说
发票
是去年的日期,
怎么
...
答:
所谓的跨年就是
上年
收货本年开据发票。既然是
去年
开的专票,应该在增值税发票综合服务平台上可以看到此发票,并追索;归入正题,如果
暂估的
原材料成本与发票一致,不需要做纳税调整,
收到发票
当月先冲暂估,借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估材料-XX公司(红字)再做一张抵税的凭证即可 借:原材料 ...
会计知识:
去年暂估的
费用,今年
收到
费用
发票
,
怎么
做分录
答:
先将
去年暂估的
费用给红字冲销了,再做笔实际
收到的发票
金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未...
...月开的一张68万的购进普通
发票该如何做账
,要通过以前年
答:
不用通过以前年度损益调整,先把
去年暂估的
材料按原来的科目和金额做红冲凭证,然后按实际
收到
的材料金额做一张蓝字凭证就可以了。这个不用考虑汇算清缴和前年度损益调整,汇算清缴里和前年度损益调整没有暂估材料的项目,你就按红字和蓝字做凭证就可以了,...
2018年
暂估
成本120万,2019年4月
收到
2018年的材料
发票
125万,财务
如何
处理...
答:
如果
暂估
材料2019年4月仍没有领用(或没销售),没考虑增值税时,2018年暂估时,借:材料 120万 贷:应付账款 120万 下月初,冲回估价,借:材料120万(红字)贷:应付账款 120万(红字)月底估价,下月初冲回估价。2019年4月,
收到发票
,借:材料 125万 贷:应付账款 125万 ...
去年暂估
入库的材料是含税的,今年
收到
了专业
发票怎么
做调整呢?_百度知 ...
答:
如果是
去年暂估
入库的材料是含税的,今年
收到
了乐舞
发票
的话那其实先要看材料是否用掉如果没用掉的话直接把去年的凭证全部冲掉然后再做一如果是去年暂估入库的材料是含税的,今年收到了用发票的话,那其实先要看材料是否用掉,如果没用掉的话,直接把去年的凭证全部充掉,然后再做一张正确的就行。
暂估
固定资产后
收到发票
时
怎么做账
答:
借:固定资产-××,贷:固定资产-
暂估
固定资产,暂估金额小于
发票
金额时,差额贷记""应付账款"";暂估金额大于发票金额时,差额借记""应付账款""。如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。
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