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异地工程预缴增值税
异地工程预缴税款
会计分录
答:
1、借:应缴税费-应交
增值税
(已交税金)贷:银行存款;2、借:应缴税费-未交增值税贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税);3、建筑企业在跨地区作业时,应在
项目
所在地税务机关预交增值税;4、预交增值税后,不必立即开具增值税发票,可以在后续开票时进行抵顶。会计的基本知识:1. 会计分录...
建筑业
异地预缴税款
的会计分录
答:
1、企业
异地预缴增值税
税款时,会计分录为:借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 2、结转冲减未交增值税科目,会计分录为:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增 值税建筑业
异地预缴税款
的纳税申报通常涉及以下几个步骤:1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时,需要填写...
建筑
施工企业
在
异地预缴增值税
如何申报?
答:
1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行 建筑服务预征缴纳税款 、第4行 销售不动产预征缴纳税款 、第5行 出租不动产预征缴纳税款 中;2、在
异地预缴税款
属于 本期已...
建筑公司
异地预缴税款
怎么申报
增值税
?
答:
建筑公司一般纳税人
异地预缴税款
的申报 纳税人在预缴税款时,填写预缴税款的期间,当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在
增值税
纳税申报表附表(四)第三行第二栏填写当期发生额。本期无需纳税的,在税务局预缴的部分只需填写附表四对应的第二栏,其他部分不需要填写;如果本期需要...
外地工程
项目必须要在当地
预缴
吗
答:
第三条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关
预缴税款
,向机构所在地主管国税机关申报纳税。《建筑
工程施工
许可证》未注明合同开工日期,但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑
工程项目
,属于...
异地工程预缴税款
会计分录
答:
异地工程预缴税款
的会计分录根据不同的税种和纳税人类型而有所不同。一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务适用一般计税方法计税的,应设置“应交税费一预缴增值税”科目,借:应交税费一预缴增值税,贷:银行存款。小规模纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用简易计税方法计税的,应设置“应交税费一简易计税...
建筑企业
异地预缴增值税
流程
答:
法律分析:建筑企业
异地预缴增值税
的,需要企业先在当地税务局或者电子税务局开具外经证,企业带上合同,外经证,营业执照等去到
工程
所在地的税务局进行预缴,现在也有很多地方不需要去到工程当地,只需要在电子税务局操作即可,预缴后的税额可以在企业申报时进行抵扣。《财政部 国家税务总局 关于纳税人异地预缴...
外地工程
不去
预缴
可以吗
答:
外地工程
不去预缴是可以的,但具体情况需要根据工程额、所在地区以及是否为小规模纳税人等因素来判断。以下是3种不需要
预缴增值税
的情况:1、同一地级行政区内跨县(市、区)提供建筑服务,无需预缴增值税。2、同一计划单列市内跨县(市、区)提供建筑服务,可能无需预缴增值税。3、小规模纳税人季度...
建设
工程项目
能否
异地预缴
直接把税全部在
异地工程
建设所在地全部交完...
答:
不可以,根据相关规定,1.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。2.一般纳税人...
我是小规模纳税人,我在
外地施工
。一定要在施工地
预缴税
吗?
答:
是的,建筑业需在
施工
地
预缴增值税
。因为按照规定,小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
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