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异地工程预缴增值税
2021年
异地施工
还要去异地交税吗?
答:
正常填写纳税申报表,只是把在异地交的税填写到
预缴
栏即可。3、
增值税
附加税需要在异地交,在公司注册地开具外经证,拿着直接去
异地税
务局交。
异地工程
不可以在公司注册地交的。因为预缴的税率低,所以在异地交税时,进项不能抵扣的。增值税还要再次计算进行申报,企业所得税时销售收入里包括这笔收入。
建筑企业
异地
预交
税款
会计分录怎么做
答:
借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 建筑企业异地预交增值税,应当通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算,由于异地已经预交增值税,企业结算未交增值税时,应通过“应交税费——未交增值税”科目的借方进行冲减。建筑业
异地预缴增值税
如何进行账务处理?怎么做会计分录?营改...
建筑企业
异地施工
如何纳税
答:
建筑企业到
异地
承包
施工项目
的,要在施工项目所在地
预缴增值税
,在机构所在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》(简称《外管证》,又称《外经证》)有关规定:《外管证》的开具 1、纳税人到外县(市)临时从事经营活动的,应当在外出经营以前,由指定办税人员或持有单位介绍信人员持《税务登记证...
建筑业小规模纳税人
异地施工
预交
增值税
是最晚在季报之前吗?
答:
小规模纳税人
异地施工
预交
增值税
是最晚是自发生纳税义务之日起、6个月之内。国税总局2016第17号公告:第十二条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关
预缴税款
而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管国税机关按照《中华人民共和国税收征收...
异地预缴税款
会计分录
答:
预缴增值税
:借:应交税费——预缴增值税 贷:银行存款 预缴附加税:借:应交税费——应交城市建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷:银行存款 预缴企业所得税:借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、...
2021年建筑安装企业
异地预缴增值税
税率
答:
2021年建筑安装企业
异地预缴增值税
税率9%。按9%税率计税:建筑业一般纳税人签署合同是属于这个范围内的,一般适用9%的税率。包括:各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他
工程
作业的业务活动。
跨区域涉税
项目预缴税款
的计算
答:
异地项目预缴税款
的计算:1、简易计税项目:应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3 2、一般计税项目:应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+9%)×2 3、其他税种:计算出预缴的增值税后,按照应缴的增值税,城建税、教育费附加...
异地施工
的工程,若是不
预缴增值税
,是否存在风险?如何处罚?
答:
第十二条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关
预缴税款
而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管国税机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,未按照本办法缴纳税款的,由机构所在...
异地预缴税款
的会计分录
答:
应纳税额=(工资薪金所得-"五险一金"-扣除额)*适用税率-速算扣除额.4、每次征税的起征点是5000.超额累进税率的计算方法如下:纳税额=全月应纳税所得额*税率-快速扣除实际工资=应付工资-四金-税金.全月应纳税所得额=应付工资-四金)-5000扣除标准:个税按每月5000元的征收标准计算
异地预缴税款
的会计...
税率13%的维检修工程,
异地施工
是否需要在施工地缴纳
预缴增值税
?
答:
首先的区分一下情况,一般纳税人如果跨市提供建筑服务是需要进行
预缴
的,预缴比例为
增值税
一般纳税人按照2%进行预缴,小规模纳税人需要按照3%征收率进行预缴。具体提问情况是否应该预缴需要根据
施工
地点和企业地点进行判断,如果跨市的就需要预缴。详细信息可以参照国家税务总局公告2017年第11号公告中的第三条...
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