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开票少收款多怎么账务处理
开票
金额与收入金额不一致
怎么
入账
答:
1、购买方未付清账款 这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可
。2、发生销售折扣和折让 应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票 账务处理时,
应予冲减销售收入,同时冲减应收账款
。3、发生退货 退货账务处理同折扣折让。4、购买方扣各项费用 账务处理...
本月
收款
200元,
发票少
开了20元,少开的要下月补开,
怎么
做帐?_百度知 ...
答:
1、如题所述内容不够具体,难以提供确切答复,如下意见给予提问者参考;2、假设销售方(
收款
方)本月收款200元所对应的业务已满足确认收入的条件,那么该
少开票
的差异应视作未开票收入处理,在
会计处理
上,本月确认收入的会计分录如下:借:银行存款/库存现金 200 贷:主营业务收入/其他业务收入 200/(...
开票
金额和打款金额不一致
怎么
进行
账务处理
答:
根据开具的销项发票情况做账务处理,
借:应收账款—某某单位,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)
。根据实际收到的款项金额,借:银行存款,贷:应收账款—某某单位。开票金额和打款金额不一致体现在应收账款科目的期末余额,可能是应收未收款项,也可能是预收款项。
收据上开的金额跟实际收到的不一致
怎么
办?
答:
做法二:双方也可以签订一份现金折扣协议,按照现金折扣之后的金额进行账务处理
。会计分录如下:使用现金折扣协议,就会少收一部分钱,我们可以把它计入财务费用,那么会计分录如下:借:银行存款 财务费用 贷:应收账款 做法三:如果对方不愿意给你退回原来的发票,那么以上两种做法都没办法进行了,那只能挂...
发票开票
金额少于实际支付的金额
怎么处理
答:
一般来说如果遇到这种问题有两种处理方式,
直接按照实际支付金额入账,或者凑齐支付金额才能入账
。【防止虚开发票】如果遇到此类情况千万要注意,不然很有可能会被认为虚开发票。虚开发票是指不如实开具发票的一种舞弊行为,纳税单位和个人为了达到偷税的目的或者购货单位为了某种需要在商品交易过程中开具发票时,...
开票
金额与收入金额不一致
怎么处理
答:
按实际收到的款项入账即可.
2、发生销售折扣和折让. 应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票. 账务处理时,应予冲减销售收入,同时冲减应收账款.法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十一条 税务机关是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、...
开票
金额比实际收到的金额大该
怎么做账
?
答:
开票
时做分录:借:应收账款---XXX单位 1000 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 收到钱的分录:借:银行存款 贷:应收账款---XXX单位 800 (该单位尚欠200)如果购买方不给这部分钱,开具红字
发票
冲回这部分收入,做分录:贷:主营业务收入(负数)贷:应交税费---应交增...
...出去的
发票
比收到的金额少了一分钱,这个在
账务
是应该
怎么处理
...
答:
这个不影响
账务处理
,按实
收款
入收入。也就是说,按实际收入计提和申报营业税,多的一分钱在营业税申报表中放未
开票
栏。如果客户不要求你们补开那一分钱,你就不开。如果对方要求补开,你们同意补开就按补开或重开来。
发票
金额比实付金额
少如何处理
?
答:
发票
金额比实际付款金额少的话
会计处理
有以下几个方面:1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:借:库存商品 预付账款 贷:银行存款 2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.
开票
金额与实际不符有影响...
...关于收到的金额与
开票
金额不符合的
账务处理
?请高手支招,重金悬赏...
答:
240元可以可计入财务费用科目(及现金
收款
)
处理
:
开票
时:(小规模纳税人假设税率为3%)借:应收账款 2400 贷:主营业务收入2330.1 应交税费-应交增值税-销项税额69.9 货款汇入时:借:银行存款2160 财务费用-商品折扣(或库存现金)240 贷:应收账款2400 银行汇款1095元货款给供应商,少汇了0.3...
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