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开票冲减已计提收入什么意思
2010年由于对方欠税无法开出发票但公司
已计提
计入成本待对方开出发票...
答:
既然当时已计提计入成本,现在开票可以冲减往来的(计入成本的对方科目)
。但所得税方面要考虑调增调减问题。希望能帮助到您 !
一般纳税人先确认
收入
后
开发票
如何处理?
答:
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入,再按发票做正规凭证记账
。然后申报时写申报说明,让税务专管员签名同意后,减少开票收入。根据发票(摘要中说明:补开某年某月某号记帐凭证销售发票)借:应收帐款- 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 再按以上凭证用红字冲回,摘要说明冲回...
开出发票就要确认
收入
吗
答:
按正常的开出发票才是确认
收入的
依据.不开发票只能走预收账款.但不开发票也可以确认无票收入,按
开发票计提
增值税销项税额、正常报税交税.开具增值税专用发票一定要确认收入,并报税.因为增值税专用发票系统
已经
有了你的税款和收入信息了.另外不管是开普通发票或者不
开票
只要有收入就必须确认收入并报税.首先...
去年多计了一笔
收入
,未
开票
,
已计提
增值税并缴纳
答:
小规模纳税人取得的不
开票收入
(销售、出租不动产除外),需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行“应征增值税不含税销售额”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入,需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行“应征增值税不含税销售额”当中。第二,一般纳税人 一般...
建筑施工企业在未
开票的
情况下确认一部份
收入
了,到开票时,收入如何对 ...
答:
1按工程量完工百分比我确认
收入
: 借:预收账款 90万 贷:工程结算收入 90万 (此处需要
计提
营业税和附加税吗?计提出来是否到开票时才交这个税,或者先交了,后面又如何冲呢?)只要你确认了收入,那就必须计提相应的营业税金及附加的哈,计提税金和开票缴税是两回事哈,如果你们是自
开票的
话,...
...应该做什那么呢??由于刚接手,每个月不知道做
什么
谢谢前辈指导_百度...
答:
所得税征收和计算方法较多,会计应根据企业所得税的征收方式,处理企业
的收入
与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提,次月纳税申报取得完税凭证后
冲减计提
金额。 (二)按季度或半年缴纳的税种处理 有些税种通常不是按月份计算的,如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳,具...
做无票
收入
(小规模纳税人),先报税的分录,以后
开票
有收入了如何
冲减
,请...
答:
你缴税的时候 应该是先
计提
借 营业税金及附加 贷 应交税费-营业税 城建税 教育费附加 贷 其他应交款-地教 你交的时候 借应交税费 贷银行存款 你第二个月就用红字
冲减
就好了
当月未
开票收入
如何记账
答:
当月未开票收入是指在当月内
已经
发生但尚未
开具发票的
收入。对于这种情况,企业需要按照规定进行记账处理。以下是当月未
开票收入的
一般记账方法:1、确认收入:在当月未开票收入发生时,企业应确认收入。通常,确认收入的方法是借记“银行存款”或“应收账款”等科目,贷记“主营业务收入”科目。例如,当月未...
年
的收入冲减
当期收入,企业所得税汇算清缴时怎样调整
答:
以前年度
收入冲减
当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度未分配利润;企业所得税汇算清缴时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
发票未开纳税申报确认了
收入
交了税有没有税务风险?
答:
月末结账时,会存在这种情况,账上已确认了收入并
计提
了销项税,但尚未开票,增值税纳税申报表申报时只能填报在附表一中的未
开票收入
列(确保不少交税);下月开票后,在下月填报增值税纳税申报表时,未开票收入则要填负数(因为这部分金额已计入了
开具发票
列)。即这部分,会导致账面和申报存在时间性差异...
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