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应付账款暂估和冲暂估
请举例,原材料暂估入账
和冲暂估
的会计分录
答:
借:原材料--
暂估
入库 (黑字)(暂估入库不考虑增值税,只需考虑货价)贷:
应付账款
--暂估入库(黑字)
冲暂估
:借:原材料--暂估入库 (红字)贷:应付账款--暂估入库(红字)
暂估入库以及
暂估冲
回在会计分录上怎么处理?
答:
1、
暂估
入库凭证借:原材料或库存商品(附明细)贷:
应付账款
--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款--暂估材料(红字)3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了
暂估入库以及
暂估冲
回在会计分录上怎么处理?
答:
按照规定,
暂估
入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回.①红字冲回暂估入库 借:原材料--A -1000 贷:
应付账款
--暂估/无票(某供应商) -1000 ②收到发票,做入库处理 借:原材料--A 1000 应交...
当月
暂估
入账之后,下月如何冲销上月暂估入账的凭证
答:
1、月末,货到发票未到,按合同
暂估
入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下:借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:
应付账款
-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 )贷:应付...
当月
暂估
入账之后,下月如何冲销上月暂估入账的凭证
答:
1、月末,货到发票未到,按合同
暂估
入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下:借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:
应付账款
-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 )贷:应付...
冲暂估
的会计分录
答:
1、企业进行暂估处理时:借: 原材料(或库存商品等科目 ),贷:
应付账款暂估应付
款。2、收到相应发票后冲销暂估时 :借:应付账款暂估应付款,贷: 原材料(或库存商品等科目 )。3、企业按照发票价格进行入账时:借:原材料( 或库存商品等科目),应交税费应交增值税( 进项税额 )。贷:银行存款。企业...
上年度做账借方:
暂估
成本100万 贷方:
应付账款
-暂估,今年暂估收回成本30...
答:
问题描述的不是很清楚,是上年度
暂估
多了还是上年度暂估成本跨年收到部分成本票。1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:
应付账款
2、根据发票计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 4...
冲暂估
是什么意思?再凭证上应该怎么做?
答:
冲暂估
的意思是:抵消。冲暂估的会计分录为:借:原材料/库存商品(红字)贷:
应付账款
/
应付暂估
——XXX供应商(红字)《企业会计制度》的规定是月底暂估,月初再冲回。之所以规定要冲回,是因为这时债权尚未成立,因此不能确认应付。
暂估
成本的做账方法
答:
1、先
冲暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:
应付账款
/
应付暂估
---XXX供应商(红字)2、按收到增值税发票入库、入账的分录!借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商 暂估主营业务成本分录怎么做?通过阅读相信各位已经对这个问题有了最初...
冲销
暂估
入库如何进行账务处理?
答:
1、月末,货到发票未到
暂估
入账,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品贷:
应付账款
—暂估2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品(负数)贷:应付账款—暂估(负数)3、收到发票时,按正常做账务处理:借:原材料或库存商品应...
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