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应付账款暂估和冲暂估
如何审计
应付账款暂估款
答:
1.确定被审计单位账务处理是否正确。如果被审计单位未按照常规的存货的
暂估账
务处理方法进行入账,或采用较异常的财务处理方式,审计人员应确定该处理方法是否合规,如不合规是否需要做审计调整或考虑是否存在其他的审计风险。2.取得
应付账款暂估款
的明细表,明细表的字段包括但不限于供应商名称、存货名称和...
暂估
入账,暂估比实际成本多,如何处理?
答:
红字
冲暂估
借库存商品-xxxx 贷
应付账款
-xxxx 借主营业务成本-xxxx 贷库存商品-xxxx 按实际价值重新记账 借库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额)贷应付账款 借主营业务成本 贷库存商品 尤其注意,第1项暂估时,因为未取得增值税进货票,不能计增值税进项税,不能进行增值税抵扣。只能等取得进货...
预付账款
与应付账款
如何对冲?
答:
方法:基本原则是参照《企业会计准则第37号——金融工具列报》第十三条中金融资产、金融负债抵销列报的条件处理。针对同一客户或者供应商的预付、
应付款
项,如果可以选择净额结算的,可以对冲;如果仍然选择逐笔结算的,不能对冲。
暂估
工程款没有明确到特定的建造承包商的,应不能与预付款项对冲。
这个月冲上个月的
暂估应付款
,应付款可以出现负数吗?就是本期发生额贷 ...
答:
第二个月发票来了就可以做账了就是借:原材料 材料没到的话可以是材料采购(计划成本在途物资(实际成本)借: 应交税金 贷:
应付账款
--
暂估
就可以了 不用做这笔的 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估 负数 而且你在做最后一笔的时候用的是预付账款 是资产类科目 在这里是用不到...
预付账款
与应付账款
如何对冲
答:
目前在实务中,
应付账款
的暂估主要为材料款的
暂估和
工程成本的暂估,在这两情况下,如果预先支付的款项在预付账款核算,暂估的金额在应付账款核算,尤显重要。1、材料款的暂估基本可以对应到供应商,我认为在报表上应将相同客户的预付账款和应付账款对冲;2、但在暂估工程成本的情况下,因为公司是按照...
暂估
入账成本跨年可以吗
答:
综上所述,企业
暂估
的成本是可以跨年的。跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:
应付账款
2、根据发票计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 ...
请教大侠!我公司在1月份购入材料已验收入库,但发票未到,而且在一月份材...
答:
先做暂估,领料,发票到时
冲暂估
1月分录:借:原材料 贷:
应付账款
-暂估-XX公司 借:生产成本-原材料 贷:原材料 收到发票时:借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估-XX公司(红字)借:原材料 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款-XX公司 ...
制造业原材料预入库怎么做?急`~~
答:
先
暂估
入账 借:原材料 贷:
应付帐款
---暂估 生产领用 借:生产成本 贷:原材料 待收到发票时 用红字把暂估入库凭证冲回 再作 借:原材料 应交税金---进项税 贷:银行存款、现金、应付帐款
你好,原来是借主营业务成本,贷
应付账款
,
暂估
,现在票回来了,怎么冲
答:
你好,做相反分录冲销就是了 借;
应付账款
——
暂估
,贷;主营业务成本
财务
暂估
什么意思,是做什么用的,请通俗一点
答:
暂估
是指当金额无法确定,但实际业务已经发生,需要计入成本或费用时,可以暂时估计和记录某个金额。 暂估入账根据企业会计制度的规定,对于已经验收入库但尚未收到发票的采购货物,企业应当合理估计月末的仓储成本(如合同协议价、 当月或近期同类商品采购成本、当月或近期同类商品采购成本、同一流通环节同类商品...
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