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差旅费增值税
差旅费
税率是多少
答:
差旅费
税率是多少 税率不是固定,常见住宿费属于宾馆、饭店服务类,一般纳税人的
增值税
税率6%,小规模纳税人3%.由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额.所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额.小规模纳税人销...
报销
差旅费
的税率是多少
答:
税率不是固定,常见住宿费属于宾馆、饭店服务类,一般纳税人的
增值税
税率6%,小规模纳税人3%.由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额.所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额.小规模纳税人销售货物或应税劳务...
报销
差旅费
的
增值税
怎么算
答:
步骤如下:1、确定适用税率:根据所在地区和经济发展水平确定适用的
增值税
税率,分为13%、16%和19%三档。2、核算进项税额:将
差旅费
中包含的进项税额计入增值税申报表中。进项税额是指从其他企业或个人购进货物或接受服务时支付的增值税。3、计算销项税额:根据差旅费所获得的发票金额和扣除进项税额后的...
差旅费
抵扣
增值税
的账务处理是什么?
答:
差旅费
是单位或企业的一项重要且常见的支出项目,支付的差旅费按规定抵扣
增值税
时,应如何做账务处理?差旅费抵扣增值税的会计分录 借:管理费用--差旅费 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:库存现金 什么是管理费用?管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生各项产经营生产活动而发生的各种费用...
报销
差旅费
的
增值税
怎么算
答:
报销
差旅费
的进项税=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;火车票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+9%)×9%;汽车票、船票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+3%)×3%。抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项
增值税
中应减去的进项增值税额,...
差旅费
抵扣
增值税
会计分录处理及案例分析
答:
差旅费
抵扣
增值税
分录处理 借:管理费用--差旅费 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:现金 案例分析 1、甲公司员工小张出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票,可以根据3%的税率抵扣增值税,请问如何编制会计分录?借:管理费用--差旅费300元 应交税费--应交增值税(进项税额)...
差旅费
抵扣
增值税
的会计分录怎么做?
答:
差旅费
抵扣
增值税
的会计分录 借:管理费用——差旅费 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:库存现金 企业预支外出人员的差旅费的:借:其他应收款——XX员工 贷:银行存款 外出人员实际报销的差旅费比预支的款项少时,企业收回剩余款项:借:银行存款 管理费用等(根据员工所属部门计入相关科目)贷:...
预借
差旅费
有
增值税
吗
答:
没有。预借
差旅费
指的是员工在出差前向公司申请提前发放的差旅费用,
增值税
是对商品和劳务的一种消费税,对销售货物、提供应税劳务以及进口货物征收,预借差旅费并不属于销售货物、提供应税劳务或进口货物的范畴,因此不需要缴纳增值税。
差旅费
的进项税可以抵扣吗
答:
差旅费
的进项税是可以抵扣的,但需要满足真实性、合法性和合理性等条件。企业在实际操作中,应严格按照税收政策和规定进行操作,确保差旅费的合规抵扣。同时,企业还应加强内部管理,完善报销制度,提高员工对税收政策的认识和遵守意识。法律依据:《中华人民共和国
增值税
法》第四条规定:在中华人民共和国...
差旅费
抵扣
增值税
分录如何写
答:
(一)纳税人未取得
增值税
专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,...
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