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外省企业预缴企业所得税
异地预缴企业所得税
如何写会计分录?
答:
异地预交税款:意思是在外地经营需要在外地预交税款,预交的税款在公司所在地申报时可以扣除
。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。企...
异地预缴企业所得税
的账务处理怎么做?
答:
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税费用 贷:应交税费—应交
企业所得税
借:本年利润 贷:所得税费用 2、缴纳季度所得税时:借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 3、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已
预缴税
额,正数是应补税额:借:所得...
异地预缴企业所得税
如何做账
答:
1、异地项目预缴企业所得税 根据实际经营收入的0.2%
,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来 贷:应交税费-应交企业所得税 2、季度或月度预缴 根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减...
异地预缴企业所得税
税率
答:
建筑企业在异地预缴企业所得税时,税率并非2%,
而是按照项目实际经营收入的0.2%进行预缴
。根据国税函[2010]156号文件第三条规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部分,应由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。预缴税款的计算公式为:(全部价款和价外费用 - 支...
异地预缴企业所得税
怎么入账
答:
异地预缴企业所得税
怎么入账 参考国家税务总局公告2018年第26号关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填报说明,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额填入本表第14行"特定业务预缴(征)所得税额".1、按月或按季计算应预缴所得税...
异地预缴企业所得税
税率
答:
异地预缴企业所得税
税率 是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税,不是2%.根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所...
企业所得税
跨区域
预缴税
款怎么申报
答:
六、机构所在地的税务机关要设置专岗,负责接收经营地的税务机关反馈信息,及时以适当方式告知纳税人,并适时对纳税人已抵减税款、在经营地已
预缴税
款和应预缴税款进行分析、比对,发现疑点的,及时推送至风险管理部门或者稽查部门组织应对.企业跨区域总分包怎样
预缴企业所得税
?(一)时间 36号文和17号公告规定...
跨区域
预缴企业所得税
如何申报
答:
1、首先使用跨区域报验户的账号密码登录电子税务局,选择跨区域涉税事项报验信息,进入跨区域报验户办税套餐界面。2、其次点击
企业所得税预缴
申报,进入填写页面。3、最后填写申报表,完成后点击申报按钮即可。
跨区
预缴
的
企业所得税
怎么申报
答:
对于跨地区经营,应当按照国税发[2008]28号《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳
税企业所得税
征收管理暂行办法〉的通知》的规定,按照“统一计算,分级管理,就地
预缴
,汇总清算,财政调库”的办法计算缴纳企业所得税。国税函[2010]39号《国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知》强调,建...
外地预缴企业所得税
怎么做分录
答:
建筑施工类企业,在
外地
有做工程时,需要先开具外经证,并在工程所在地预交税金,
企业预交企业所得税
时,对应的会计分录为,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款。另外,企业所得税的预交并不是每个地方都要的,有的地方收,有的地方不收,...
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