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增值税留抵和进项税转出
增值税留抵税额
账务处理
答:
1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交
增值税
,即销项税额减去进项税额再减去以前
留抵进项税额
,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-
转出
未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
留抵
退税后
进项税额转出
答:
法律分析:根据现行有关规定,纳税人已计提加计抵减额的进项税额,按规定作
进项税额转出
的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。享受加计抵减纳税人同时符合
留抵
退税条件在申请留抵退税时,在实际操作中其已计提的加计抵减额不需要做调减处理。因为2019年39号公告明确规定“按照现行规定不得从销项...
增值税留抵税额
的账务处理怎么做?
答:
增值税留抵
税额的会计分录1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营...
留抵
税额
和进项税
转岀有什么联系
答:
即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。一般公式一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税。
进项税留抵
本月进项有留抵,账务不必作多交
增值税
处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。留抵税金是累计的...
从
留抵税额
中做
进项税额转出
,会计分录怎么做?
答:
进项税转出
分录 借:库存商品(原材料、在建工程、销售费用)贷:应交税费——应交
增值税
(进项税转出)月底进行结转时:借:应交税费——应交增值税(进项税转出)贷:应交税费——应交增值税(未交增值税)《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税...
进项税
如何
转出
,如何做帐务处理
答:
纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。处理如下:借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交
增值税
(
进项税额转出
)(二)货物...
增值税留抵
账务处理怎么做?
答:
留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的
增值税留抵
税额;借:应交税费--增值税留抵税额贷:应交税费--应交增值税(
进项税额转出
)待以后期间...
纳税人在计算进项构成比例时,是否需要对
进项税额转出
部分进行调整?_百度...
视频时间 02:21
有
留抵
的
进项税额
如何做账
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——
增值税留抵
税额。贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
“
进项税留抵
会计分录”中“进项税留抵”是什么意思?
答:
进项
税留抵
的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。
增值税
有销项税
和进项税
之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税。期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。这些纳税人...
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转出留抵进项税的分录
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