77问答网
所有问题
当前搜索:
增值税留抵和进项税转出
留抵税额
怎么查询
答:
是可以查询的,可以在“
增值税
纳税申报表”里的上期
留抵税额
,里面就可以查看了,即留抵税是由于当期
进项
大于销项所产生的税收。如果只有
留抵税金
而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。
转出
未交
增值税
借方余额怎么处理
答:
则该余额即为本月要交税的数额;在实际交纳税款时,会计分录为借:应交税费-未交
增值税
,贷:银行存款。【法律依据】:《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作
进项税额转出
处理,其
留抵
税额也不予以退税。
未交
增值税与转出
未交增值税是什么意思?
答:
根据
增值税
相关规定,如果购买的礼品用于公司的外部,如交际应酬、对外投资、以物易物、抵债、赠与他人等,需要视同销售;而如果购买的礼品用于公司内部,如员工的福利消费等,是不需要视同销售的,但是
进项税
不允许抵扣或需要
进项转出
。作为礼品赠送给客户的巧克力应以购进价格进行视同销售,报销项税。
转出
多交
增值税
是如何计算?
答:
本月应纳
增值税
=销项税额-
进项税额
-上期
留抵
税额 如果本月有已交增值税并且已交增值税大于本月应纳增值税,就为多缴增值税,多缴增值税实际上就是“应交税费-应交增值税”借方余额,月末结帐时将“应交税费-应交增值税”借方余额(即多缴的增值税)转入“应交税费-未交增值税”科目,具体处理:...
缴纳
增值税
的账务处理
答:
月末结转:借:应交税费-未交
增值税
,贷:应交税费—应交增值税(已交税金)。增值税月末如何结转:1、结转
进项税额
:借:应交税费-应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额);2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交...
进项税额
税率是多少?
答:
进项税和
销项
税税
率:一般纳税人
增值税
采用的税率分为13%、9%、6%和零税率。
进项税额
,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)×税率。对增值税一般纳税人来说,进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值减...
进项税额转出与进项
负数有何区别
答:
,用于下列项目的
增值税进项税
应该
转出
:1)用于固定资产的购进货物或应税劳务;2)用于非应税项目的购进货物或应税劳务;3)用于免税项目的购进货物或应税劳务;4)用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务;5)非正常损失的购进货物;6)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务...
应交
税金增值税
本月借方合计包括已交税金吗?余额里是不是也要减去这个...
答:
应交
税金增值税
本月借方合计包括已交税金吗?包括。首先确认“已交税金”是指本期已交本期应缴税金,而不是本期缴纳上期税金。
新进一家外贸企业,做出口退税的,如何入手去学习和了解,谢谢指点。请...
答:
当月
增值税进项税转出
=当月出口额*(17%—出口退税率)—当月保税进口额*(17%—出口退税率)(2)、计算免抵退税额 免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退
税额抵
减额—上月
留抵
免抵退税额抵减额 当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率 如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际...
允许退还的增量
留抵税额
=增量留抵税额×
进项
构成比例
答:
2019年3月31日应缴增值税2万元,或3月31日增值税会计科目余额为零,9月份
增值税留抵
金额为51万元,能不能享受退税政策?陕西省税务局答复:可以。对于此种情况2019年3月底同比基数视为零。 3. 增量退税门槛”:50万元。 一般企业退税率60%,假定达到退税门槛50万元,
进项
构成比例100%, 按规定申...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜