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增值税抵扣之前的进项税额
关于
以前
年度
增值税进项税抵扣的
问题?
答:
按照原来的
进项
发票
抵扣税额
借:应交税费-增-进 借:以前年度损益调整(红字)并在全国
增值税
发票服务平台上认证抵扣。
对于已入账但未认证
抵扣的进项税额
怎么处理?
答:
未
抵扣
的发票已入账,
税额
做在应交税-应交
增值税
-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到
进项税
。将帐本上的税额转出 借:应交
税金
-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 下月认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
当月未
抵扣增值税的进项税额
暂挂到哪个科目
答:
当月未
抵扣增值税的进项税额
暂挂到“应交税费——应交
增值税(进项税额)
”的科目里,不用处理。
获得一般纳税人资格
前的进项税额
能
抵扣
吗?
答:
首先,企业要准确判断是否向前追溯
抵扣进项税额
的资格。59号公告规定,“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳
增值税的
,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。”也就是...
前期已
抵扣的增值税进项税额
如何做进项转出
答:
借:基本生产成本--轮椅 1170 贷:原材料 1000 贷:应交税金-应交
增值税
(进项税额转出) 170 集体福利 用于集体福利和个人消费
的进项税额
转出 例:某企业维修内部职工浴室领用原材料20000元,其中购买原材料时
抵扣
进项税3400元,其会计处理如下:借:应付职工薪酬--职工福利费(浴池维修) 23400 贷:...
抵扣税额
是什么意思
答:
抵扣税额的意思是指纳税人为了缴纳
税款
而支付给他人的
增值税
、消费税、关税和城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费中,可以在计算应纳税额时,从应纳税额中扣除的税款金额。
抵扣税额
是企业在缴纳增值税时,可以
抵扣之前
缴纳
的进项税额
,即企业向其他企业购买商品或接受服务时支付的增值税。抵扣...
应交税费-待
抵扣进项税额
答:
进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得
抵扣的进项税额
,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得
增值税
扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
一般纳税人资格认定
前的增值税进项税
能否
抵扣
?
答:
不能进行抵扣,如果
增值税
发票的开票日期在你企业成为一般纳税人的日期
之前
,你认证是通不过的,是不能够进行进项
税抵扣的
。《财政部 国家税务总局 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170号)二、纳税人允许抵扣的固定资产
进项税额
,是指纳税人2009年1月1日以后(含1月1日,下同)...
增值税进项税
上个月忘记
抵扣
了,有没有补救办法
答:
一般来说,有进项票才能
抵扣
,本月可抵扣额会减少本月
增值税
,弥补上个月多交的税。但是不能退税,
进项税额
超出销项税额的部分在以后抵扣。
增值税进项抵扣
规定
答:
增值税
进项税额抵扣是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项增值税中应减去的进项增值税额。增值税一般计税方法当期应纳税额=当期销项税额-当期准予
抵扣的进项税额
当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率=含增值税销售额÷(1+适用税率)×适用税率可以...
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