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增值税抵扣之前的进项税额
关于
增值税
运费
进项税额
转出的问题
答:
问题中的465元如果没有计算扣除7%的进项税额,那么运费单据上的金额应该是:465÷<1-7%>=500元,当初实际计算
抵扣的进项税额
是500×7%=35元,加上计入原材料成本运费部分465元,正是实际运费单据上支付的运费。该
一张
增值税
专用发票上
的进项税
可以只
抵扣
一部分吗?
答:
应该通过进项税额转出的方法进行处理。取得300元的住宿专用发票,由于是“一张”专票,应该是“全额”认证,也就是产生进项税额9元,由于超标的100元不能
抵扣
进项税额,需要转出3元
的进项税额
。??会计上可以这样处理:借:管理费用 200 借:应交税费——应交
增值税
(进项税额)9 贷:现金 206 贷:应...
增值税进项税额
不能
抵扣的
会计分录该怎么做
答:
贷:应交税费—应交
增值税
(进项税额转出)3、出口货物不能
抵扣
进项税额的会计处理 出口货物不能抵扣进项税额,是指我国有些企业在出口某些货物时,可以享受国家税收优惠政策,其出口货物耗用的购进货物所负担
的进项税额
全部(如出口免税不退税的商品)或部分(如享受免、抵、退税政策优惠的商品,根据规定...
进项
票跨年可以
抵扣
吗
答:
增值税
专用发票可以跨年认证入帐。增值税专用发票跨年扫描认证是可以的。认证期限是180日。不受是否跨年度限制。在规定时间内未进行认证,不能
抵扣进项税额
,但是还是可以入账处理的。增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之...
可以
抵扣的增值税额
就是指
进项税额
吗
答:
可以
抵扣的增值税
额就是指进项税额。说法正确,此外,进项税额中,有的是不能抵扣的,比如,商品报废,原材料自用,这部分
的进项税额
不能抵扣。供参考。
上月有留
抵税额
这月
增值税
怎么算
答:
本月应缴
增值税
额等于销项税额减去
进项税额
再减去上月留
抵
数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了。《国家税务总局关于增值税一般纳税人认定有关问题的通知》(国税函〔2008〕1079号)规定:新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》降低了小规模...
应交
增值税
=销项税额-
进项税额
-上期留
抵
税额,正确吗
答:
应纳税额=销项税额-
进项税额
-上期留抵税额+进项税额转出+免、抵、退货物应退税额 《
增值税
暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项
税额抵扣
当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期...
...人放弃免税权后,其在放弃免税权
之前
发生
的进项税额
可不可以
抵扣
?
答:
你好,纳税人放弃免税权后,其在放弃免税权
之前
(也就是免税期)发生
的进项税额
是不得
抵扣
的,原因是纳税人在免税期是没有销项税额的,所以也就不可能抵扣进项税额。依据如下:根据财政部 国家税务总局关于
增值税
纳税人放弃免税权有关问题的通知 财税〔2007〕127号第五条规定:纳税人在免税期内购进用于...
一般纳税人开出的
增值税
普通发票,销项
税额
是不是不可以
抵扣
?
答:
一般纳税人企业只要取得符合规定的增值税专用发票,就可以凭抵扣联上注明的
增值税额抵扣进项税额
,这与该一般纳税人企业开出去的是增值税专用发票、还是增值税普通发票没有关系。开出去的增值税普通发票和专用发票一样,都必须按照适用税率计算销项税额。申报增值税时,按照“销项税额-进项税额”计算应缴纳的...
应交
增值税
=销项税额-
进项税额
-上期留
抵
税额,正确吗
答:
应纳税额=销项税额-
进项税额
-上期留抵税额+进项税额转出+免、抵、退货物应退税额 《
增值税
暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项
税额抵扣
当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期...
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