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增值税专用发票红冲账务处理
享受免征
增值税
优惠,已开具专票如何进行
红冲处理
?
视频时间 02:42
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优惠,已开具专票如何进行
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红冲
的
发票
怎么做
账务处理
答:
1、发票管理---信息表---选择"红字
增值税专用发票
信息表填开"出现如下图.选择"销售方申请"下的"因开票有误购买方拒收的".填入要冲红发票的代码和号码,下一步,确定.2、确定后出现如下画面.因为原来的开票内容服务器不一定存有,所以信息表的内容要自己手工填写,务必要与需冲红的发票一致,填入购买...
收到红字
发票
怎么做
账务处理
答:
购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传开具红字
增值税专用发票
信息表,在填开信息表时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与信息表一并作为记账凭证。三、应交税费科目应交税费属于负债类科目,是指企业根据在一定...
跨年已经抵扣的专票怎么冲红
答:
购买方已抵扣的专票冲红步骤如下:1、首先,购货方登录
开票
软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字
发票
信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
已抵扣的
专用发票
需要冲红应该如何记账?
答:
受票方依法取得
增值税专用发票
已认证并抵扣,但由于特殊原因开票方需要对该发票进行
红冲处理
,受票方在取得红字发票后应予对进项税做进项税额转出,同时应冲减所涉相关会计科目,并在依法取得开票方重新正确开具的专票后按常规进行
账务
及税务处理;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断,依法操作。
入账的专票
红冲账务处理
答:
入账的专票
红冲账务处理
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字
专用发票
通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交
增值税
(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原...
冲红的
发票
怎么
做账
会计分录
答:
按照国家税务局规定,在发生开票有误或者销售转让、销售的货物被退回、销售终止等情形都需要开具红字发票,如果企业没有按照规定来开具红字
增值税专用发票
,不可按照规定来扣减销项税以及销售税。
红冲发票
怎么
处理
?根据《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》(国家税务总局令第...
发票红冲
后税额怎么
账务处理
答:
发票红冲
后税额怎么
账务处理
已经认证抵扣的
增值税专用发票
,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
发票红字冲销
的会计分录是什么?
答:
纳税人销售货物并向购买方开具
增值税专用发票
后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。什么是
红字冲销
法?红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字...
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