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商业银行内部审计
银行内部审计
的作用
答:
首先,
商业银行内部审计
的目的不够明确。 事实上,我国商业银行内部审计部门的主要职责是检查和处罚操作层面的违规行为。内审部门的工作是停留在事后检查,突击审核少,提前通知多。 后续审计也处于起步阶段,日常监管工作尚未展开。 在工作方式上,只有检查和向领导反映的问题,没有对问题的深入分析和总结,...
商业银行内部审计
与商业银行风险管理和公司治理是紧密联系、不可分割...
答:
【答案】:
商业银行内部审计
是商业银行进行风险管理的前期和后期工作之一,有利于商业银行在后期相关风险发生后或发生前对相关原因进行分析,而在对相关风险进行分析的基础上所得出来的原因有利于商业银行在对公司治理过程中提高管理效果,防止再次发生类似的风险,从而确保资产安全,稳定经营。
商业银行内部审计
的主要内容不包括( )。
答:
商业银行
的
内部审计
的主要内容包括:(1)经营管理的合规性及合规部门工作情况。(2)内部控制的健全性和有效性。(3)风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性。(4)信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。(5)会计记录和财务报告的准确性和可靠性。(6)与风险相关的资本评估系统情...
商业银行
应配备充足的
内部审计
人员原则上不少于员工总数的多少内部审计...
答:
商业银行
应配备充足的
内部审计
人员,原则上不少于员工总数的**5%**。同时,内部审计人员应具备一定的专业素质和经验,具备相关的知识和技能,以确保审计工作的准确性和有效性。需要结合实际内容进行回答,一般根据具体的公司规定和企业要求会有不同。通常,商业银行应建立独立的内部审计部门,以保证其内部审计...
商业银行内部审计
指引
答:
商业银行内部审计
的目标内容由《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》进行规定。同时商业银行内部审计工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规,并对相应职能履行的有效性实施评价,其内部审计活动应遵循独立性、客观性原则,并不断提升内部审计人员的专业能力和职业操守。国库业务审计的意义国库挪用...
商业银行
的
内部审计
应当具有充分的什么实行全行系统垂直管理
答:
商业银行
的
内部审计
应当具有充分的独立性实行全行系统垂直管理。内部审计的作用主要包括:预防保护作用、服务促进作用、评价鉴证作用。一、主要作用:1、预防保护作用:内部审计有助于强化单位内部管理控制制度,及时发现问题并纠正错误,防止管理漏洞的出现以保护单位资产的安全与完整,同时也确保了会计资料的...
商业银行
应对信息科技风险管理进行
内部审计
,至少应每()进行一次全面审计...
答:
【答案】:C[解析]
内部审计
方面,
商业银行
应根据业务性质、规模和复杂程度,信息科技应用情况,以及信息科技风险评估结果,决定信息科技内部审计范围和频率,但至少应每3年进行一次全面审计。
商业银行
应配备充足的
内部审计
人员原则上不少于员工总数的多少_百度知 ...
答:
商业银行
应配备充足的
内部审计
人员原则上不少于员工总数的**5%**。内部审计人员通常需要具备丰富的财务、法律、风险管理、内部控制等方面的知识和经验,同时需要具备一定的审计、评估、分析等技能。在实际操作中,为了确保审计工作的质量和效率,内部审计部门的规模和人员配置应当与公司的规模和业务复杂性相...
商业银行内部审计
的组织架构包括( )。
答:
【答案】:A、B、C、D、E 选项A、B、C、D、E都是
商业银行内部审计
的组织架构。银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限,并赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。
商业银行内部审计
至少每年( )次。
答:
【答案】:A
内部审计
部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节,进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
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